一、財稅人員納稅實際操作中應關(guān)注的幾項原則（舉例）
1、合理性原則
2、事前性原則
3、稅務處理清晰性原則
4、稅務、會計差異化處理原則
5、稅務風險可控原則
6、稅收法規(guī)的多角度理解原則

二、年終企業(yè)所得稅納稅申報表的整體設計及填報思路

三、新企業(yè)所得稅法下收入項目的填報及納稅調(diào)整
1、收入的稅務分類
2、補貼收入的稅務處理
3、視同銷售收入的政策變化
4、各收入項目的納稅調(diào)整
5、各收入項目的納稅申報表填報

四、新企業(yè)所得稅法下成本費用項目的填報及納稅調(diào)整
1、成本項目列支政策的變化
2、各成本項目的申報表填報
3、工資及三項經(jīng)費的列支的政策變化、納稅調(diào)整及申報表的填列
4、業(yè)務招待費的政策變化、納稅調(diào)整及申報表的填列
5、廣告及業(yè)務宣傳費、對外捐贈、贊助支出等限額的政策變化、納稅調(diào)整及申報表填列
6、各種保險支出、差旅費、勞動保護費等費用項目列支條件及申報表填列
7、關(guān)于無法取得發(fā)票的成本費用項目的列支
8、企業(yè)一些特殊費用項目的稅前列支問題

五、新企業(yè)所得稅法下資產(chǎn)類項目的填報及納稅調(diào)整
1、關(guān)于資產(chǎn)“計稅基礎(chǔ)”的理解
2、固定資產(chǎn)折舊的政策變化、納稅調(diào)整及申報表填報
3、以前年度固定資產(chǎn)在新法下折舊年限發(fā)生變化的折舊處理
4、無形資產(chǎn)攤銷的政策變化、納稅調(diào)整及申報表填報
5、長期待攤費用攤銷的政策變化、納稅調(diào)整及申報表填報
6、以公允價值計量資產(chǎn)的稅收政策及申報表填報

六、新企業(yè)所得稅法下企業(yè)重組稅務處理
1、企業(yè)重組中稅務處理的“中性化”原則
2、企業(yè)重組業(yè)務的納稅調(diào)整

七、新企業(yè)所得稅法下稅收優(yōu)惠政策及享受優(yōu)惠政策的納稅申報
1、新稅法下的稅收優(yōu)惠政策及企業(yè)運用
2、稅收優(yōu)惠項目的申報表填列
3、企業(yè)所得稅稅收籌劃的考慮

八、彌補以前年度虧損的政策變化
1、虧損彌補政策的變化
2、彌補以前年度虧損的填報
3、利用虧損進行稅收籌劃的考慮

九、新企業(yè)所得稅法下境外所得的稅收抵免政策
1、直接稅收抵免、間接稅收抵免政策解析
2、與境外所得相關(guān)申報表的填列
十、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于對外投資損失、收益的相關(guān)稅收政策
1、股息、紅利投資收益的稅務處理
2、投資轉(zhuǎn)讓所得、損失的稅務處理

十一、新企業(yè)所得稅法下關(guān)于特別納稅調(diào)整事項的稅務處理原則
1、企業(yè)主要采用的避稅方式
2、反避稅的主要方式

十二、新企業(yè)所得稅法下總分機構(gòu)匯總納稅政策
1、匯總納稅相關(guān)政策解析
2、首次采用總分機構(gòu)匯總納稅以前年度虧損彌的處理
3、匯總納稅的審計問題
4、匯總納稅的申報表填列

十三、新企業(yè)所得稅法下稅收征管的政策變化
1、納稅申報表附列資料的含義及填報
2、申報期限和匯算清繳期間的變化