《薩班斯－奧克斯利法案》成為了對美國公司進行檢查的依據，同時薩班斯法案已成為全世界內部控制法規(guī)設置的范本。對于已經在美國上市的公司和擬在美國上市的公司，根據《薩班斯一奧克斯利法案》的要求，建立并保持有效的內部控制制度，成為必然選擇。
本課程向學員展示薩班斯法案出臺的背景，實施的現狀，實施流程設計及及已經受益的公司如何將遵循法案與提升管理水平結合起來，從而贏得競爭優(yōu)勢。
本課程向學員表明內控制度是一個可以合理保證實現企業(yè)目標的工具，從遵循法案的同時也帶來管理水平提升的角度，通過對財務報告的內部控制基本理論與實務的介紹，將公司經營、財務報告和遵循等目標與控制措施聯系起來，從而指導企業(yè)更為恰當地進行內部控制分析、設計與評價，以幫助經理層更為有效地在實現企業(yè)目標的同時，遵循有關控制的法規(guī)。

【課程內容】
一、 薩班斯法案
 通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內容
 雇員、欺詐與被遺忘的教訓——動機與手法
 財務舞弊——直接的舞弊和盈余管理
 不能依賴審計師的原因
 律師同樣不足以信賴——法律責任
 證監(jiān)會的資源與權力
 切實有效的措施
二、目標向導型的內部控制
 創(chuàng)造價值企業(yè)的目標與經營模式
 現代企業(yè)經營模式總覽
 戰(zhàn)略管理
 經營環(huán)節(jié)
 怎么控制?
 從平衡計分卡到戰(zhàn)略計量
案例研究：L&P公司汽車集團的KPI的運用
 COSO 內部控制
寶鋼國貿的CSA列示
三、公司整體層面的內部控制設計與監(jiān)控
 戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運作有效性的結合
案例研究：三一重工
 戰(zhàn)略定位
案例研究：西南航空
 防止高層管理人員的利益沖突
案例研究：中國“三九”集團的例子
 高層管理人道德
案例研究：安然事件
 建立授權和責任條線
案例研究：巴林的教訓
中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
 監(jiān)控內外部環(huán)境的威脅
案例研究：中國太平洋保險公司案例
 分析內外部風險的重大性
 制定處理風險的政策和程序
 分配內部資源以降低風險
 支持有效的信息分享和交流
 監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現
案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經驗
四、經營環(huán)節(jié)層面的內部控制
 環(huán)節(jié)控制的設計
案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
 從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設計的比較
案例研究：北大縱橫為某公司制作的關鍵績效考核指標
德勤為某公司做的內部控制的自我測試
 內部控制向企業(yè)風險管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎！
 控制設計要把握總體，但也要精確到局部！
 有沒有更好的，或可改進的方法？
五、對財務報告的內部控制設計與評估
 手工信息系統(tǒng)與自動化信息系統(tǒng)
 會計政策的選擇與應用
 業(yè)績檢查
案例分析：預算與實際的比較.
 業(yè)績指標——指標必須與風險相聯系
 職務分離
 理解內部控制系統(tǒng)
 GAAS審計
案例：L&P的ICOFR
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