第1天 審計經理的難題

一、 審計經理的難題和角色定位
- 審計經理的重要職責
- 提升高級審計經理的理念
- 內審專員-內審經理-高級內審經理
- 內部審計面臨的挑戰(zhàn)
- 不懂業(yè)務怎么辦？
- 溝通壓力很大
- 審計質量不高怎么辦？
- 如何處理與其他業(yè)務部門的關系？
- 如何成為董事會的好伙伴？
二、 內部審計和公司治理
- 內部審計和審計委員會
- 內部部門的組織結構設計
- 舉報方案和行為規(guī)則
- 與外部審計師合作
- 欺詐發(fā)現和預防
三、審計師的內外部溝通
- 審計部與董事會的溝通
- 審計部與財務部的溝通
- 審計部與業(yè)務部門的溝通

案例分析：
- 互動討論：審計工作壓力與難點梳理？
- 案例1：審計經理如何做好外部公關？
拓展應用:
- 應用1：審計部門組織結構圖與職能定位。
- 應用2：審計工作內部溝通技巧。

第2天 審計流程與審核實務

四、建立以風險控制為導向的內部審計流程
- 內部審計組織與計劃
- 年度審計計劃
- 項目審計計劃
- 指導和開展內部審計
- 分析性程序及符合性測試
- 實質性測試及詳細審查
- 審計發(fā)現與設計建議
- 如何向董事會和高層管理者報告
- 不同類型審計的特殊思考
五、 內部審計方法與操作審核
- 內部審計方法
- 審查書面資料的方法
- 客觀實物證實方法
- 審計調查方法
- 分析性復核方法
- 操作審核與實戰(zhàn)技巧
- 舞弊與疏忽的防范
- 風險與控制自我評估
- 數據收集工具和技術
- 計算機化審計工具和技術
- 內部審計重點
- 采購業(yè)務內部審計
- 生產業(yè)務內部審計
- 銷售業(yè)務內部審計

案例分析：
- 案例2：武鋼的“內審三部曲”
- 案例3：新時代的審計——IBM
拓展應用：
- 應用3：審計調查方法歸納
- 應用4：資金活動內審的關鍵環(huán)節(jié)

第3天 審計評價與審計報告

六、如何識別和預防舞弊行為
- 舞弊審計的內容
- 內部控制審核
- 財務報表審計
- 舞弊專門審計
- 舞弊審計的技巧和方法
- 舞弊調查中的技術應用
- 舞弊調查中的面談和詢問的技巧
- 舞弊審計偵查五法
七、內部控制評價與缺陷認定報告
- 公司層面關鍵控制點的評價與相關指標
- 業(yè)務流程層面關鍵控制點的評價與相關指標
- 內部控制評價常用方法
- 內部控制缺陷認定程序、標準與跟蹤整改
- 內部控制缺陷報告的匯報途徑與有效溝通
八、內控完善與內部審計效果提升
- 內部控制評價報告的披露
- 內部審計報告
- 內部控制制度的完善
- 內部審計流程的優(yōu)化
- 建立高效的內部審計團隊
案例分析：
- 案例4：最新舞弊案例分析。
- 案例5：看一份內部控制評價報告，找出內控缺陷。
拓展應用：
- 應用5：企業(yè)內部審計效果改善的措施。
- 應用6：如何編寫一份讓領導滿意的內部審計報告。
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頒發(fā)證書頒發(fā)《上海財經大學“高級審計經理”結業(yè)證書》