一、引言：解開你對內(nèi)審的困惑，接觸你工作的無力感

內(nèi)部審計(jì)定義

內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)區(qū)別

內(nèi)部審計(jì)的困惑

內(nèi)部審計(jì)人員的無助

內(nèi)部審計(jì)的特性

二、如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)

內(nèi)審部門應(yīng)處于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的什么位置

內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效

內(nèi)審成員需要具備的才能

內(nèi)審成員的來源

案例判斷-是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇

內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法

培養(yǎng)梯隊(duì)人員

項(xiàng)目和時間管理

案例分享-遇到這些情況，你是審計(jì)總監(jiān)，如何處理

三、內(nèi)審程序與實(shí)用文書

內(nèi)部審計(jì)程序

——審計(jì)理想與授權(quán)

——審計(jì)準(zhǔn)備

——初步調(diào)查

——分析性程序及符合性測試

——實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查

——審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議

——審計(jì)報告

——后續(xù)審計(jì)

——審計(jì)評級

——審計(jì)歸檔

各階段過程的常用文書與表格

內(nèi)部審計(jì)常用報告要點(diǎn)

四、內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

審查書面資料的方法

順查法與逆查法

詳查法與抽查法

綜合運(yùn)用，能查出“小金庫”

客觀實(shí)物證實(shí)方法

盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)、鑒定

發(fā)現(xiàn)挪用公款，循環(huán)入賬，暗炒期貨的蛀蟲

找到虛增庫存價值，調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人

審計(jì)調(diào)查方法

觀察、詢問、函證、調(diào)查

創(chuàng)造互相理解的氛圍

學(xué)會傾聽的技巧

“快”與“準(zhǔn)”是關(guān)鍵

別被審計(jì)對象牽著走

建立良好的人際關(guān)系

審計(jì)抽樣方法

分析性復(fù)核方法

內(nèi)部控制符合性測試

財(cái)務(wù)審計(jì)一般流程

——介紹每個主要科目審計(jì)重點(diǎn)和程序

——一些審計(jì)程序中的案例分享

案例討論：在這個失敗的審計(jì)項(xiàng)目里，您看到什么

案例分享：美國法爾莫公司，美國安然事件及偷盜所引發(fā)的內(nèi)部管理問題

五、 內(nèi)部控制審計(jì)及其他審計(jì)要點(diǎn)

財(cái)務(wù)循環(huán)

職工薪酬循環(huán)

長期資產(chǎn)循環(huán)

銷售應(yīng)收賬款循環(huán)

采購存貨循環(huán)

成本核算循環(huán)

案例分析：一家央企的海外上市公司是如何家破人“亡”的

案例討論及練習(xí)：這樣的內(nèi)控制度風(fēng)險在哪，如何通過內(nèi)控審計(jì)發(fā)現(xiàn)并改正

職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注點(diǎn)

績效審計(jì)關(guān)注點(diǎn)