第一節(jié)：2014年稅務稽查動向及應對技巧
第二節(jié)：房地產企業(yè)發(fā)票的涉稅風險及風險應對
1．發(fā)票取得的總原則
2．沒有取得發(fā)票稅法允許扣除的特例？
3．發(fā)票開具的時限如何把握及特殊規(guī)定？
4．甲供材、分包工程發(fā)票的開具及業(yè)務處理
5．虛開發(fā)票及應對策略
6．稅務局稽查的“九字方針”
7．發(fā)票開具“三流統(tǒng)一”
8．營改增帶來哪些發(fā)票的風險？

第三節(jié)：融資階段稅收籌劃及風險防范
1．關聯(lián)企業(yè)融資或視同融資涉稅風險控制及稅收籌劃
2．關聯(lián)企業(yè)無償拆借資金深度解析（是否必須納稅調整繳納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅）3．向民間高利貸融資的涉稅風險及控制策略
4．個人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用的涉稅風險及控制策略
5．資金池運作模式涉稅風險及風險應對
6．統(tǒng)借統(tǒng)還應把控的風險關鍵點
7．混合性融資“名股實債”涉稅規(guī)定及處理技巧
8．利息扣除土地增值稅和企業(yè)所得稅的區(qū)別及風險把控點

第四節(jié)：拿地階段稅收籌劃及風險防范
1．拿地五大方式的財務處理、稅收籌劃及涉稅風險
 ⑴ 買地（招拍掛、高價摘牌、直接買地）
⑵ 購買股權
⑶ 投資
⑷ 分立
⑸ 其他（合作建房、委托代建等）
2．拿地過程中土地閑置費如何扣除？
3．房地產企業(yè)取得土地使用權繳納契稅的依據(jù)是什么？企業(yè)支付的拆遷補償費、
大市政配套費是否繳納契稅？
4．租用集體土地是否繳納土地使用稅？
5．城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有什么不同？繳納了耕地占用稅的，是否還要繳納土地使用稅？
6．房地產企業(yè)取得土地使用權后，何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時截止交納城鎮(zhèn)土地使用稅？
7．拆遷補償費應把握的稅收風險點
8．土地一級開發(fā)的涉稅處理及稅收風險點
9．土地一級開發(fā)的涉稅處理及稅收風險點
10．房地產企業(yè)以擴股方式取得土地使用權涉及哪些稅費？
11．房地產企業(yè)為了籌集資金，聯(lián)合其他企事業(yè)單位、個人合作或合資開發(fā)房地產項目的，應當怎樣納稅？
12．企業(yè)合作建房怎樣納稅？可否享受稅收優(yōu)惠？
13．房地產企業(yè)購置在建工程，完成開發(fā)后再出售怎樣計算營業(yè)稅？
14．企業(yè)取得政府返還土地出讓金的六種形式及稅務處理
 ⑴ 政府主導拆遷，土地出讓金返還用于建設購買安置回遷房
⑵ 政府主導拆遷，土地出讓金返還用于拆遷（代理拆遷、拆遷補償）
 ⑶ 政府主導拆遷，土地出讓金返還用于開發(fā)項目相關的基礎設施建設
⑷ 土地出讓金返還用于建設公共配套設施（學校、醫(yī)院、幼兒園、體育場館）
 ⑸ 政府將土地出讓金返還給其它關聯(lián)企業(yè)或個人
⑹ 政府主導拆遷，土地出讓金返還未約定任何事項，只是獎勵或補助

第五節(jié)：開發(fā)建設階段稅收籌劃及風險防范
1．成本方面稅務稽查常見四大問題
2．開發(fā)產品計稅成本支出包括哪些具體內容？
3．財務人員必須了解的建安成本指標
4．工程預決算在成本列支中的指導作用
5．營銷設施建造費成本費用如何列支？
6．補計成本如何列支？如果完工當年未取得發(fā)票，而在以后年度取得發(fā)票的，是
扣除在當年呢，還是追溯調整到以前年度呢？
7．4項預提費用稅前扣除的涉稅風險點及企業(yè)所得稅、土地增值稅的區(qū)別？
8．企業(yè)在結算計稅成本時其實際發(fā)生的支出應當取得但未取得合法憑據(jù)的，在實際取得時，如何在稅前扣除？
9．利用地下基礎設施建成的停車場如何核算計稅成本？利用人防工程建成的地下
車庫成本費用列支的稅收風險點？
10．人防設施未到位而繳納的人防管理費能否加計扣除？
11．裝飾勞務清包工稅收政策有何變化？
12．甲供材、甲控、甲方提供設備賬務處理及稅收技巧；甲方供材的材料發(fā)票是否
允許在企業(yè)所得稅和土地增值稅稅前扣除？
13．售樓部購買的藝術品如何進行財稅處理？
14．房地產企業(yè)交納的土地使用稅在竣工前是否可以入開發(fā)成本
15．開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點
16．房地產企業(yè)支付給國土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計入開發(fā)成本
扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
17．土地使用權評估增值是否可以作為成本扣除？
18．單位轉讓土地使用權時,土地部門收取的土地閑置費、土價評估費的土地增值稅
處理？
19．財務費用土地增值稅與企業(yè)所得稅扣除的差異及稅收風險點

第六節(jié)：銷售階段稅收籌劃及風險防范
1．預交企業(yè)所得稅應注意的事項及稅收風險點
2．企業(yè)所得稅完工條件與土地增值稅清算條件的區(qū)別
3．房地產銷售企業(yè)采取銷售時收取高額房款，在一定年限內再逐年返還的方式銷售房屋，應如何確定銷售收入？
4．預收帳款及預售房部分定金首付的涉稅及會計處理辦法？
5．精裝修房（拎包入住）如何計征土地增值稅和企業(yè)所得稅？
6．零首付應注意哪些涉稅風險?
7．商住一體樓稅如何核算及稅收籌劃
8．回遷安置房的處理技巧
9．包稅協(xié)議涉稅風險及處理技巧
10．代收費用營業(yè)稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅涉稅處理差異及應對技巧
11．“買一贈一”、買房贈禮、摸獎贈車增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅
如何處理？
12．針對不同的客戶與不同的銷售模式，銷售價格明顯偏低，我們如何找出適合自己的“正當理由”？
13．房地產企業(yè)價外費用涉稅風險及應對技巧
14．稅務稽查稅額能否彌補以前年度虧損以及涉稅處罰？
15．企業(yè)發(fā)生差旅費、會議費稅前扣除需要提供哪些資料？
16．公益性捐贈稅前扣除應注意的事項
17．政府贊助稅前扣除的技巧
18．福利費的范圍、列支依據(jù)及稅收風險點
19．職工教育經(jīng)費的稅收風險點及風險應對
20．業(yè)務招待費納稅評估及風險應對
21．廣告宣傳費列支技巧及稅收風險點

第七節(jié)：清算階段稅收籌劃及風險防范
1．注銷前土地使用稅、房產稅、契稅等小稅種納稅風險點
2．房地產企業(yè)注銷階段如何解決前期盈利后期虧損事宜
3．項目公司注銷兩個“納稅年度”及兩個“納稅主體”
4．項目公司注銷公司法和稅法的區(qū)別
5．公司注銷階段稅務風險規(guī)避策略
6．如何計算清算所得稅
7．項目公司注銷的程序與方法

第八節(jié)：“三舊改造”風險點及稅務處理
1．“三舊改造”無法回避的問題
2．“三舊改造”面臨的風險——營運、財務、市場風險、社會風險和自然風險
3．利益協(xié)調關鍵因素分析
4．“三舊改造”操作基本流程
5．“三舊改造”涉稅處理

第九節(jié)：政策性搬遷把控要點及應對技巧
1．政策性搬遷和非政策性搬遷區(qū)別（政策性搬遷的三大要素）
2．政策性搬遷收入稅收控制點
3．政策性搬遷各稅種解析（營業(yè)稅、土地增值稅、契稅印花稅等）
4．搬遷支出稅收控制點
5．搬遷資產稅務處理及新舊政策的變化
6．政策性搬遷的遞延納稅

第十節(jié)：爛尾樓收購運作模式及風險管控解析
1．爛尾樓收購應考慮的主要問題
2．爛尾樓資金運作各種方案及稅收分析
3．開發(fā)商收購爛尾樓建設土地增值稅如何加計扣除
4．爛尾樓收購策劃
第十一節(jié)：現(xiàn)場互動，學員問，老師答，疑難問題全解決。
 
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