中國(guó)培訓(xùn)易(m.duoleduo02.cn)
財(cái)務(wù)稅務(wù)公開(kāi)課
中國(guó)培訓(xùn)易（m.duoleduo02.cn）
| 西安 2008 年6月17-20日 |
課程費(fèi)用：1300元/人（1300元，如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理。）
培訓(xùn)目標(biāo)
2006年2月15日，財(cái)政部發(fā)布了39項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這標(biāo)志著適應(yīng)我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的、與國(guó)際慣例趨同的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系正式建立。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則已于2007年1月1日起在上市公司中率先實(shí)施，繼而于2008年1月1日中央企業(yè)開(kāi)始執(zhí)行并鼓勵(lì)其他企業(yè)陸續(xù)執(zhí)行。其實(shí)施無(wú)疑會(huì)為投資者、債權(quán)人、國(guó)家相關(guān)部門(mén)及社會(huì)公眾提供更加透明可比的財(cái)務(wù)信息，但也給我國(guó)企業(yè)帶來(lái)了巨大的考驗(yàn)，尤其是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)人員的執(zhí)業(yè)能力提出了更高的要求。與此同時(shí)，2007年3月16日第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)了《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》，對(duì)企業(yè)所得稅相關(guān)制度進(jìn)行了大幅調(diào)整，并于2008年1月1日起施行。
新企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新所得稅法之間存在眾多的差異，如何處理這些差異？所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，即以企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表及其附注為依據(jù)，結(jié)合相關(guān)賬簿資料，分析計(jì)算各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，通過(guò)比較資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，確定應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異。暫時(shí)性差異是什么？在新所得稅法下如何界定？哪些屬于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？哪些屬于可抵扣暫時(shí)性差異？它們對(duì)所得稅費(fèi)用有何影響？如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？運(yùn)用新準(zhǔn)則在納稅過(guò)程中要注意什么問(wèn)題？解答這些問(wèn)題是本次培訓(xùn)的目標(biāo)�；诖�，北京百朗教育發(fā)展有限公司與中企培訓(xùn)網(wǎng)決定舉辦“新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法的差異分析及調(diào)整方法高級(jí)研修班”，根據(jù)最新政策，圍繞企業(yè)關(guān)注的種種疑點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入講解，幫助企業(yè)用足用好政策。
課程詳情
第一部分：所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重點(diǎn)難點(diǎn)內(nèi)容解析
（一）資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法與應(yīng)付稅款法及納稅影響會(huì)計(jì)法的比較；
（二）資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法如何確定暫時(shí)性差異；
（三）資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法如何區(qū)分應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異；
（四）資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法如何確定遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債；
（五）資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法如何確定遞延所得稅費(fèi)用與當(dāng)期所得稅費(fèi)用。
第二部分：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法中暫時(shí)性差異的重要內(nèi)容
（一）金融資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.金融資產(chǎn)初始計(jì)量與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
4.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及處置與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（二）存貨會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.存貨計(jì)價(jià)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.存貨投資與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（三）長(zhǎng)期股權(quán)投資會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.長(zhǎng)期股權(quán)投資初始計(jì)量與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.長(zhǎng)期股權(quán)投資收益與虧損與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（四）投資性房地產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.投資性房地產(chǎn)初始計(jì)量與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及處置與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（五）固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.固定資產(chǎn)確認(rèn)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.特殊行業(yè)固定資產(chǎn)棄置費(fèi)用與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.固定資產(chǎn)初始計(jì)量與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（六）無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（七）職工薪酬準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.工資薪金支出與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.“三項(xiàng)經(jīng)用”與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.“五險(xiǎn)一金”與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
4.非貨幣性福利與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
5.解除與職工勞動(dòng)關(guān)系一次性補(bǔ)償與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（八）股份支付準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.以權(quán)益結(jié)算的股份支付與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（九）或有事項(xiàng)準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.預(yù)計(jì)負(fù)債與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.預(yù)計(jì)資產(chǎn)與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（十）收入準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.按公允價(jià)值確認(rèn)商品銷(xiāo)售收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.各類(lèi)特殊商品銷(xiāo)售收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.一般勞務(wù)收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
4.讓渡資產(chǎn)使用收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
5.視同銷(xiāo)售與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（十一）政府補(bǔ)助準(zhǔn)則與稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.補(bǔ)貼收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.公債利息收入與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
3.返還流轉(zhuǎn)稅與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
4.其他補(bǔ)貼與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
（十二）借款費(fèi)用政府補(bǔ)助準(zhǔn)則與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法
1.借款費(fèi)用資本化與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法；
2.一般借款費(fèi)用與所得稅法差異及納稅調(diào)整方法。
講師簡(jiǎn)介
李景輝 老師
全國(guó)著名注冊(cè)會(huì)計(jì)師會(huì)計(jì)輔導(dǎo)專家，北工大副教授。其授課
生動(dòng)、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)、前后貫通、脈絡(luò)條理清晰、深入淺出。
課程對(duì)象
全國(guó)各企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、總會(huì)計(jì)師、總稅務(wù)師、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)處（部、科）長(zhǎng)、審計(jì)處長(zhǎng)、主管會(huì)計(jì)等。
備 注
課程名稱：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法的差異分析及調(diào)整方法高級(jí)研修班
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為確保您的報(bào)名名額和及時(shí)參加，請(qǐng)?zhí)崆皩⒋耍▓?bào)名表）E-mail至674837974@QQ.com；721560397@QQ.COM（符小姐、黃小姐）我們將有專人與您聯(lián)系確認(rèn)，并于開(kāi)課前發(fā)出《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》。培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、住宿等詳細(xì)信息請(qǐng)以《培訓(xùn)報(bào)名確認(rèn)函》書(shū)面通知為準(zhǔn)，敬請(qǐng)留意。謝謝！
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課程名稱：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與新企業(yè)所得稅法的差異分析及調(diào)整方法高級(jí)研修班 時(shí)間地區(qū)：____月____日_____市 | |||||
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開(kāi)戶人: 廣州必學(xué)企業(yè)管理咨詢有限公司 開(kāi)戶行: 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行廣州天銀大廈支行 帳 號(hào): 4405 8501 0400 08276 | |||||
課程金額：__________ | |||||
住宿要求（費(fèi)用自理，開(kāi)課前三天預(yù)訂） | |||||
是否需要會(huì)務(wù)組協(xié)助安排住宿: □是 □否 入住天數(shù)（ ）天 入住時(shí)間 2025 年 月 日 □標(biāo)準(zhǔn)雙人間（ ）間 □標(biāo)準(zhǔn)單人間（ ）間 | |||||
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