課程對象：董事長、總裁/總經(jīng)理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、企業(yè)中高層、財務人員、預算人員等

課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

課程大綱
第一單元 戰(zhàn)略導向下的全面預算管理介紹
全面預算管理理念
【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理
全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算
全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略
全面預算管理技術(shù)支持與企業(yè)預算文化
全面預算管理氣氛與員工素質(zhì)
全面預算管理基礎與組織架構(gòu)
全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標
【學員討論】如何做好你企業(yè)的全面預算管理準備工作?
全面預算管理特點
全面預算
全員參與
全過程管理
全面預算管理流程
目標制定
預算編制
預算控制
預算分析
預算反饋
預算調(diào)整
預算考核
全面預算管理組織架構(gòu)
組織機構(gòu)構(gòu)成
全面預算管理委員會及職責
全面預算管理辦公室及職責
預算基層單位及職責
全面預算編制原則
遵守法律法規(guī)
遵守總部規(guī)定
合理配置資源
制定預算指標
反映經(jīng)營業(yè)務
結(jié)果量化展示
預算相互銜接
全面預算編制依據(jù)
預算委員會下達的預算目標
公司歷史最好水平
所在行業(yè)平均水平
所在行業(yè)最好水平


第二單元 各子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標準格式
全面預算基本框架
經(jīng)營預算
資本預算
財務預算
全面預算的分類
按編制內(nèi)容分
按編制時間分
按控制功能分
各項子預算的編制依據(jù)、內(nèi)容及標準格式
銷售預算
生產(chǎn)預算
采購預算
職工薪酬預算
制造費用預算
期末存貨預算
產(chǎn)品成本預算
銷售費用預算
管理費用預算
財務費用預算
固定資產(chǎn)投資預算
權(quán)益性投資預算
現(xiàn)金預算
損益表預算
資產(chǎn)負債表預算
現(xiàn)金流量表預算


第三單元 全面預算管理流程
目標制定
如何選擇預算指標
如何確定預算指標
如何分解預算指標
預算編制
編制預算
確定CPI
制定措施
提出建議
預算控制
環(huán)境控制
授權(quán)控制
目標控制
制度控制
程序控制
滾動控制
價值控制
【學員討論】如何控制預算?
預算分析
預算分析會
預算分析會的內(nèi)容
預算分析方法
預算反饋
重大問題及時反饋
預算分析差異反饋
預算差異原因反饋
預算整改方案反饋
預算調(diào)整
預算調(diào)整條件
預算調(diào)整依據(jù)
預算調(diào)整程序
預算調(diào)整時間
預算考核
編制質(zhì)量考核
執(zhí)行情況考核
【案例分析】中國石化集團全面預算管理


第四單元 預算的編制方法
固定預算
固定預算介紹
適用范圍
案例
彈性預算
彈性預算介紹
適用范圍
案例
滾動預算
滾動預算介紹
適用范圍
案例
零基預算
零基預算介紹
適用范圍
案例
概率預算
概率預算介紹
適用范圍
案例
【學員討論】如何編制銷售預算和費用預算？


第五單元 成本費用管控
采購成本
采購成本的構(gòu)成
采購成本的管控
【案例分析】僑興集團使用ERP系統(tǒng)控制采購成本
人工成本
人工成本的構(gòu)成
人工成本的管控
【案例分析】僑興集團人工成本的控制
研發(fā)成本
研發(fā)成本的構(gòu)成
研發(fā)成本的管控
【案例分析】深圳一體醫(yī)療集團的研發(fā)成本管控
產(chǎn)品設計成本
產(chǎn)品設計成本的構(gòu)成
產(chǎn)品設計成本的管控
【案例分析】COSUN2188手機的目標成本管理
生產(chǎn)成本
生產(chǎn)成本的構(gòu)成
生產(chǎn)成本的管控
【案例分析】僑興集團采用定額成本法控制生產(chǎn)成本
期間費用
期間費用的構(gòu)成
期間費用的管控
【案例分析】武漢紅人的期間費用管控
 物流成本
物流成本的構(gòu)成
物流成本的管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團物流運輸配送方案的投資決策
營銷成本
營銷成本的構(gòu)成
營銷成本的管控
【案例分析】武漢紅人的營銷成本管控
【案例分析】全州藥業(yè)集團的營銷政策

第六單元 績效工具與績效激勵
績效工具介紹
目標管理考核法
KPI考核法
360度考核法
EVA考核法
平衡積分卡考核法
激勵原理
馬斯洛的需要層次理論
赫茨伯格的雙因素理論
弗魯姆的期望理論
亞當斯的公平理論
【案例分析】某企業(yè)的營銷人員激勵方案
【案例分析】某企業(yè)的管理人員激勵方案
【案例分析】某公司高管人員股權(quán)激勵方案