‖課程說明‖ 
在“金三”系統(tǒng)全新升級和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實的新形勢下，面對房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，開發(fā)項目進(jìn)度各異等情況，財務(wù)人員該如何針對房地產(chǎn)企業(yè)行業(yè)運營特點，將企業(yè)所得稅新政新規(guī)在增值稅征管背景下全面融入2017新版企業(yè)所得稅申報表填報管理中？
于老師將帶您從企業(yè)所得稅、增值稅、企業(yè)會計準(zhǔn)則等“多角度、全方位”分析房地產(chǎn)企業(yè)全年收入確認(rèn)和扣除項目管理重難點問題，結(jié)合實務(wù)案例講解，融合最新財稅政策分析、納稅籌劃、匯繳申報表填報于一體，讓您在日常工作中就形成匯算意識，為企業(yè)節(jié)稅打好基礎(chǔ)，輕松應(yīng)對稅務(wù)稽查執(zhí)法。
本課程將解決財務(wù)小白，財務(wù)會計，財務(wù)經(jīng)理之痛，幫助各財務(wù)從業(yè)人員快速、全面了解房地產(chǎn)企業(yè)所得稅匯算清繳全程，清晰最新房地產(chǎn)企業(yè)所得稅新政對房地產(chǎn)企業(yè)運營的利弊，熟練填寫2017版所得稅申報表，讓您完美轉(zhuǎn)型為財務(wù)達(dá)人。


‖課程大綱‖
第一講：稅收征管新形勢分析
一．在“金三”系統(tǒng)全新升級和增值稅嚴(yán)征管體制深入落實新形勢下，房地產(chǎn)企
業(yè)在申報、征收、執(zhí)法、違法處理等方面都面臨哪些新變化？房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)
如何應(yīng)對？
第二講：納稅人重點關(guān)注的2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳重點事項及處理
房地產(chǎn)企業(yè)項目眾多，臨近年底，有的項目完工入住，有的項目仍在建造，
有的項目竣工已銷售現(xiàn)房但沒入住，匯算清繳如何處理？
完工開發(fā)產(chǎn)品一定要結(jié)轉(zhuǎn)收入嗎？未完工開發(fā)產(chǎn)品沒結(jié)轉(zhuǎn)收入也算所得稅
嗎？部分入住項目到現(xiàn)在工程也沒結(jié)算完，發(fā)票差多了，怎么辦？
年末歲初，在增值稅嚴(yán)征管體制下結(jié)合國稅發(fā)[2009]31號及2017版企業(yè)所
得稅年度申報表最新變化和企業(yè)所得稅新政新規(guī)，就房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳兩
大主題——收入和成本做實操應(yīng)用分析演練
一．企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1．所得稅匯算清繳主體如何判斷？合伙企業(yè)如何認(rèn)定其匯算主體？實操中如
何搭建公司組織架構(gòu)在所得稅方面綜合稅負(fù)最優(yōu)？所得稅匯算清繳應(yīng)樹立
什么樣稅收管控思維觀才能有效應(yīng)對國地稅征管體制改革大潮沖擊？
2．稅收征管大數(shù)據(jù)時代所得稅匯算后，稅務(wù)機(jī)關(guān)對所得稅哪些方面將重點檢
查？如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和納稅評估？
3．所得稅新版年度納稅申報表都有哪些新變化？企業(yè)應(yīng)重點關(guān)注哪些方面？
房地產(chǎn)企業(yè)全套納稅申報表填制方法
4．所得稅匯算清繳主要涉及哪些財稅新政？系統(tǒng)梳理并解讀企業(yè)所得稅新規(guī)。
5．年度匯算清繳資料準(zhǔn)備
6．年終匯算清繳后所得稅會計處理
二．收入確認(rèn)管理
1．開發(fā)產(chǎn)品完工條件確認(rèn)技巧及稅收風(fēng)險點
⑴ 收入類型和范圍
⑵ 代收基金、費用和附加的處理和應(yīng)用技巧
⑶ 收入確認(rèn)原則及形式
⑷ 房地產(chǎn)收入確認(rèn)應(yīng)用專題
專題1：代墊首付、免契稅、免物業(yè)費引發(fā)收入確認(rèn)問題
專題2：買房贈送、營銷贈送如何應(yīng)對？
專題3：按揭方式銷售房地產(chǎn)收入確認(rèn)
⑸ 假按揭貸款檢查與認(rèn)定實例解析
專題4：賠償金、違約金做帳方法
專題5：取得“三代”手續(xù)費收入涉稅處理
⑹ 房地產(chǎn)企業(yè)不同階段收入處理實例解析
三．費用扣除管理
開發(fā)產(chǎn)品完工前，依計稅毛利率確定應(yīng)納稅所得額，收入是重點。完工后，
依實際成本確定應(yīng)納稅所得額，成本為重點
 完工前如何處理？
完工后如何處理？
1．計稅成本扣除
⑴ 計稅成本含義
⑵ 計稅成本對象確定
⑶ 計稅成本核算一般程序
⑷ 計稅成本核算要求和實務(wù)應(yīng)用
⑸ 案例：房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)成本的分?jǐn)?br />⑹ 以非貨幣交易方式取得土地使用權(quán)成本的確定
⑺ 預(yù)提費用處理和稅收籌劃
⑻ 停車場所的處理
⑼ 籌劃應(yīng)用：開發(fā)商選擇結(jié)算計稅成本依據(jù)的利用
⑽ 計稅成本結(jié)算實務(wù)應(yīng)用
⑾ 特定事項稅務(wù)處理
2．費用及稅金和資產(chǎn)的涉稅調(diào)整
⑴ 稅金及附加
⑵ 期間費用
⑶ 銷售傭金（手續(xù)費）
⑷ 工資薪金支出：
① 企業(yè)工資薪金支出風(fēng)險點在哪里？
② 職工集體旅游是否屬福利費范疇？
③ 防暑降溫費、防暑降溫用品節(jié)稅技巧
⑸ 職工教育經(jīng)費常見稅務(wù)檢查事項分析
⑹ 業(yè)務(wù)招待費：
① 實操中主要節(jié)稅方式
② 業(yè)務(wù)招待費的稅收籌劃應(yīng)用
③ 怎么吃最科學(xué)?
⑺ 廣告宣傳費
① 稅收籌劃思路？
② 集團(tuán)間如何進(jìn)行廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費的分?jǐn)偅?br />⑻ 會議費
⑼ 開辦費
⑽ 企業(yè)借款：如何將超銀行同期貸款利率的利息支出合理在所得稅的稅前扣
除？如何將應(yīng)稅收入轉(zhuǎn)化成免稅收入實例解析
⑾ 捐贈支出：企業(yè)所得稅法對捐贈支出調(diào)整的新變化及其應(yīng)用
⑿ 企業(yè)裝修費處理
⒀“餐桌會議”是會議費嗎？
⒁ 企業(yè)購買古玩、字畫如何進(jìn)行財稅處理？
⒂ 差旅費實行“包干制”是否需發(fā)票扣除？
⒃ 水表、電表一起用，費用怎么扣除？
⒄ 保險費用如何扣除才能最“保險”？
⒅“私車公用”如何稅務(wù)處理？
第三講：房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查風(fēng)險管控和危機(jī)公關(guān)應(yīng)對
一．如何成為一名稅務(wù)認(rèn)可的財務(wù)工作者？
二．溝通的分寸
三．關(guān)于涉稅證據(jù)
四．稅務(wù)稽查風(fēng)險管控
五．稅務(wù)危機(jī)公關(guān)策略選擇與籌劃
六．危機(jī)公關(guān)籌劃方法
第四講：專家現(xiàn)場與您互動，解答疑難涉稅問題，一起分享解決方法的喜悅。