授課方式：采用講師講述、案例分析、分組討論、互動答疑、情景模擬演練等方式
課程時長：2天（12小時）
課程綱要：
第一篇：內部審計
引言：解開你對內審的困惑，接觸你工作的無力感
與內審有關的六大要點
內審程序與實用文書
重新審視內審的流程
各階段過程的常用文書與表格
內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧
審查書面材料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運用，能查出“小金庫”
客觀實物證實法
盤點、調節(jié)、鑒定
發(fā)現挪用公款、循環(huán)入賬的蛀蟲
找到虛增庫存價值，調節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人
審計調查方法
觀察、詢問、函證
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學員傾聽的技巧
“快”與“準”是關鍵
別被被審計對象對象牽著走
審計抽樣方法
分析型復核方法
內部控制符合性測試
實務指導
如何做個“啄木鳥”，讓壞人做不出壞事，只能做好事——內部控制制度審計
如何抓出藏在桌下的黑金——財務收支審計
如何判斷“功臣”與“逆賊”——經濟責任審計
第二篇：內部有效控制與風險管理
引言：缺乏內部控制的企業(yè)常見原因分析
對內部控制相關理論的全面介紹
什么是真正的“內部”？什么是真正的“控制”
什么是COSO
COSO的內部控制整合框架包含哪些內容？
企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
內部控制的局限性——成本效益原則及其它
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內部控制的基礎
如何建立兩驕傲的控制環(huán)境
內部控制的實質——風險管理
風險地圖
針對風險可采用哪些風險對策
風險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
危機管理的金科玉律
內部控制活動
常見的內部控制活動有哪些？
如何做到職責分離
預防性控制和檢查性控制
職業(yè)舞弊
什么樣的人才會舞弊
職業(yè)舞弊理論——Your money is GONG
職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么？
如何看待職業(yè)舞弊與內部控制
內控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應該專門設立一個內控部門
內控人員到底是做什么的？
內控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策
如何有效執(zhí)行內控
如何監(jiān)督內控執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
薩奧法案及公司治理
何為薩奧方案
薩奧方案的內容框架
審計人員的獨立性應如何理解
S320及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
課程回顧與問題解答