一、 土地增值稅基本法規(guī)解讀★土地增值稅概念★土地增值稅特點（一）土地增值稅的納稅人和清算對象 （二）土地增值稅的課稅對象和范圍（三）土地增值稅的四級超率累進稅率（四）轉讓房地產增值額的確定★計算增值額的銷售收入★計算增值額的扣除項目：1、取得土地使用權所支付的金額2、開發(fā)土地和新建房及配套設施的成本3、開發(fā)土地和新建房及配套設施的費用4、舊房及建筑物的評估價格5、與轉讓房地產有關的稅金6、財政部規(guī)定的其他扣除項目★確定轉讓房地產增值額的特別規(guī)定（五）土地增值稅應納稅額的計算及操作案例 （六）土地增值稅申報納稅的手續(xù)、程序和法律責任★土地增值稅的征收機關★土地增值稅的申報期限★納稅人辦理納稅申報的程序和手續(xù)★土地增值稅申報表樣式和填表說明★納稅人未按規(guī)定申報的法律責任 （七）納稅時間和繳納方法 （八）土地增值稅的納稅地點
二、土地增值稅清算法規(guī)解讀及實務操作★土地增值稅的清算單位★土地增值稅的清算條件★非直接銷售和自用房地產的收入確定★土地增值稅的扣除項目清算★土地增值稅清算應報送的資料★土地增值稅清算項目的審核鑒證★土地增值稅的核定征收★清算后再轉讓房地產的處理★關于土地增值稅的預征規(guī)定★專家解讀新規(guī)定的五大要點1、明確普通標準住宅標準2、混合項目要分開核算3、轉讓舊房的計算操作性增強4、分類預征到期清算5、嚴格土地增值稅征免規(guī)定★財稅[2006]21號土地增值稅法律效力的探討
三、土地增值稅的減免稅優(yōu)惠政策解讀及運用★納稅人建造普通標準住宅出售征免稅★因國家建設需要依法征用、收回房地產的征免稅★因城市實施規(guī)劃、國家建設的需要而搬遷房地產的征免稅★個人因工作調動或改善居住條件而轉讓原自用住房的征免稅★個人互換居住用房地產的征免稅★以房地產進行投資、聯(lián)營的征免稅★按規(guī)定合作建房的征免稅★企業(yè)兼并轉讓房地產的征免稅★1994年1月1日以前已簽訂房地產轉讓合同的征免稅
四、企業(yè)繳納土地增值稅會計處理規(guī)定及核算案例★土地增值稅會計科目設置★土地增值稅的會計處理★土地增值稅核算的操作案例
五、土地增值稅的納稅籌劃技巧和操作案例★“臨界點”籌劃法★費用轉移或分攤籌劃法★收入分散籌劃法★建房方式籌劃法★靈活運用優(yōu)惠政策法★代收費用計價籌劃法★成本核算對象籌劃法★股權轉讓籌劃法★核算方式籌劃法