為何學(xué)習(xí)
眾所周知，內(nèi)部審計(jì)工作看似對(duì)各個(gè)部門的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，由此造成各個(gè)部門會(huì)竭力阻礙審計(jì)工作的開展，內(nèi)部審計(jì)人員需要具有組織，溝通與計(jì)劃技能，以及正確的取證方法、異議的處理等技能，從而使審計(jì)由監(jiān)督變成企業(yè)運(yùn)營輔導(dǎo)、指導(dǎo)與顧問。
在本課程中，將以中國與美國最新的審計(jì)方法，概念，幫助學(xué)員掌握關(guān)鍵流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)，在審計(jì)方面努力培養(yǎng)學(xué)員做防患于未然(Proactive)的能力。
在整個(gè)教學(xué)中，培訓(xùn)師使用上百書面和講解案例，經(jīng)典故事，使枯燥的專業(yè)知識(shí)變的生動(dòng)愉快。 培訓(xùn)亮點(diǎn)：
培訓(xùn)自來來源于中外制造業(yè)，商業(yè)以及服務(wù)行業(yè)公司，
在美上市的中國特大企業(yè)，
輔導(dǎo)在美國上司的小型企業(yè)，
直接案例與老師
直接來自美國SEC的案例

課程受益
理解內(nèi)部審計(jì)和國際商業(yè)環(huán)境
提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)
對(duì)內(nèi)部審計(jì)投資的意義
內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)估與書面處理
掌握最新的專業(yè)審計(jì)知識(shí)和技術(shù)
審計(jì)證據(jù)與審計(jì)抽樣
在多層次多區(qū)域的流程中確定關(guān)鍵流程
在眾多的銜接點(diǎn)中確定關(guān)鍵控制點(diǎn)
讓領(lǐng)導(dǎo)接受自己的審計(jì)報(bào)告
培訓(xùn)對(duì)象
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)經(jīng)理、內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理等

課程大綱
一、 內(nèi)部審計(jì)與國際商業(yè)環(huán)境
1、定義內(nèi)部審計(jì)
2、明確有效控制功能的構(gòu)成
3、定義管理層在內(nèi)部審計(jì)中的責(zé)任
4、討論內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的區(qū)別
5、內(nèi)部審計(jì)的種類
6、討論內(nèi)部控制與審計(jì)程序
7、理解內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
8、探索風(fēng)險(xiǎn)控制的持續(xù)性與容忍的偏差
討論：如何成為一個(gè)優(yōu)秀的審計(jì)人員
結(jié)論：。。。。。。。。。。。
二、 如何建立內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)
1、內(nèi)審部門在組織結(jié)構(gòu)中的不同位置
2、內(nèi)審成員需要具備的才能
3、內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍、重點(diǎn)以及作用與功效
4、控制的最基本的原則
三、2002年的薩班斯法案
1、強(qiáng)化財(cái)務(wù)的披露
2、公司與犯罪的責(zé)任
3、白領(lǐng)犯罪的責(zé)任
四、如何協(xié)助業(yè)務(wù)部門確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域
1、 哪些區(qū)域急需建立程序
2、關(guān)鍵控制點(diǎn)如何甄別
3、缺陷的程度如何定義
4、如何解決不同觀點(diǎn)缺陷的結(jié)論
五、流程圖與程序文件的審核
1、流程的建立與審核練習(xí)
2、程序文件的審計(jì)與演練
3、取得其他業(yè)務(wù)部門的支持
六、內(nèi)部控制體系評(píng)估與書面化
1、完成基礎(chǔ)與詳盡資料收集任務(wù)
2、計(jì)劃審計(jì)
3、收集背景資料
4、理解工作流程
5、記錄工作流程
6、制定流程圖
7、完成內(nèi)部審計(jì)矩陣
8、完成審計(jì)目標(biāo)
七、如何制定審計(jì)范圍與審計(jì)重點(diǎn)
1、稽核的三個(gè)層次與十一大循環(huán)
2、設(shè)計(jì)哪些KPI來進(jìn)行審計(jì)
3、區(qū)域業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度
4.流程中的關(guān)鍵點(diǎn)
5、如何處理舉報(bào)
6、定義內(nèi)部控制環(huán)境與審計(jì)測試
八、內(nèi)部審計(jì)專業(yè)技術(shù)
1、穿行測試
2、如何確定審計(jì)的頻率
3、如何確定抽樣的數(shù)量
4、審計(jì)抽樣方法
5、內(nèi)部控制的分析性復(fù)核方法
6、內(nèi)部控制的符合性測試
7、如何固化證據(jù)

九、審計(jì)證據(jù)與審計(jì)取樣
1、審計(jì)證據(jù)的基本概念
與其對(duì)工作底稿形成的影響
2、撰寫工作底稿
--單證分析檢查
--收集與測試審計(jì)證據(jù)
--完成和記錄符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試和運(yùn)營測試
3、計(jì)算審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
4、定義阿爾法風(fēng)險(xiǎn)與貝塔風(fēng)險(xiǎn)
5、選擇恰當(dāng)?shù)臏y試方法
6、討論樣本統(tǒng)計(jì)的技術(shù)
7、確定樣本計(jì)劃的目標(biāo)
8、制定樣本計(jì)劃
9、應(yīng)用屬性抽樣
10、外推樣本的結(jié)果
11、確保審計(jì)工作底稿支持審計(jì)結(jié)論與建議書
十、計(jì)劃與執(zhí)行成功的審計(jì)交流
1、討論有效的審計(jì)的原則
1、制造友好審計(jì)的環(huán)境
3、設(shè)計(jì)審計(jì)環(huán)境與約定審計(jì)
4、計(jì)劃訪談
5、討論計(jì)劃的框架
6、執(zhí)行和評(píng)估訪談的結(jié)果
7、克服阻力
8、管理與管理層的沖突
9、達(dá)成一致意見
10、理解信息保密的實(shí)質(zhì)
11、審計(jì)過程的不同角色地位
12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術(shù)

十一、具體審計(jì)工作
1、把審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)戰(zhàn)略聯(lián)系起來
2、基于內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)制定長期審計(jì)計(jì)劃
3、為具體審計(jì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)審計(jì)計(jì)劃并準(zhǔn)備審計(jì)備忘
4、如何在有限的時(shí)間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)控制缺陷
5、如何驗(yàn)證關(guān)鍵控制點(diǎn)
6、訪談練習(xí)
7、、哪些缺陷要寫入審計(jì)報(bào)告
8、發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)缺陷的處理方法
9、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
10、審計(jì)結(jié)束會(huì)議
11、審計(jì)報(bào)告與評(píng)分的方法
12、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門
十二、把審計(jì)結(jié)論推銷給管理層
1、撰寫以控制為基礎(chǔ)的建議書
2、有效實(shí)用審計(jì)中的備忘錄
3、按內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告
4、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供具有充分的決策信息
5、對(duì)審計(jì)報(bào)告的使用者提供“平衡”的審計(jì)報(bào)告
6、做為有效的管理工具而使用的審計(jì)報(bào)告

附錄、重點(diǎn)審計(jì)點(diǎn)與對(duì)賬
1、制造企業(yè)100種風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
2、財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的最后保證-對(duì)賬