《非貿(mào)對外匯付中60個熱點稅收問題分析及風險防范》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 國家稅務總局和國家外匯管理局在2013年聯(lián)合發(fā)布了40號公告，對于我國企業(yè)涉及的服務貿(mào)易對外支付的稅收程序進行了重大調(diào)整。同時，中國稅務局近年來加大了對外資企業(yè)的反避稅調(diào)查力度。很多外資企業(yè)通過非貿(mào)付匯方式進行的避稅行為都受到了稅務機關越來越嚴格的稅務審查。但是很多外資企業(yè)在涉及境內(nèi)外投資框架，商定特許權使用費支付、服務費支付、境外服務中心構(gòu)建及費用分攤時，都沒有考慮到相關的涉稅風險。

因此，課程主辦機構(gòu)特邀現(xiàn)國家稅務總局稅務學院領導，稅務稽查專家，整合十幾年稅務工作經(jīng)驗，為大家系統(tǒng)梳理了非貿(mào)付匯中涉及的所有重要的稅收法規(guī)，結(jié)合近年來服務的眾多外資企業(yè)的咨詢案例以及網(wǎng)絡反應的問題，以60個熱點稅務問題入手，和大家詳細分析了非貿(mào)付匯中涉及的稅收風險，并以合同稅收管理入手，給大家提供了如何防范對外支付稅收風險的分析框架和操作思路。本課程由淺入深，既將基本理論講透，使稅務經(jīng)理能掌握分析問題的基本技能，也緊扣當下熱點，使稅務經(jīng)理能迅速把握分析問題的思路和解決途徑。

課程大綱
第一部分：概念及程序性規(guī)定
問題1：何為對外支付
問題2：何為“非貿(mào)易項目”
問題3：常見的非貿(mào)匯付形式有哪些
問題4：為何非貿(mào)對外付匯有涉稅問題
問題5：對外匯付中究竟涉及哪些稅收法規(guī)的規(guī)定
問題6：非貿(mào)付匯中涉及哪些稅收
問題7：營改增后，非貿(mào)付匯增值稅如何扣繳，賬務處理有何不同
問題8：非貿(mào)付匯的流程是怎樣的
問題9：哪些對外支付需要備案、哪些對外支付不需要備案
問題10：對外付匯稅務備案需要提交哪些資料
問題11、非居民付匯應關注哪些涉稅風險點

第二部分：涉及稅種的基本概念
問題12：營業(yè)稅中境內(nèi)外勞務如何劃分
問題13：增值稅境內(nèi)外勞務如何劃分
問題14、企業(yè)所得稅境內(nèi)外所得如何劃分

第三部分：對外付匯涉及的核心稅收概念
問題15：為什么要有常設機構(gòu)的概念
問題16：什么是常設機構(gòu)
問題17：常設機構(gòu)的特點有哪些
問題18：常設機構(gòu)的類型有哪些
問題19：如何區(qū)分工程型常設機構(gòu)和勞務型常設機構(gòu)
問題20：如何計算常設機構(gòu)中的6個月和183天
問題21：如何把握常設機構(gòu)判定中的獨立和非獨立代理人
問題22：哪六種情況不構(gòu)成常設機構(gòu)
問題23：電子商務模式是否涉及常設機構(gòu)認定風險
問題24：常設機構(gòu)中的稅務考量有哪些
問題25：什么是特許權使用費
問題26：如何確定特許權使用費的扣繳稅率
問題27：轉(zhuǎn)讓專利所有權屬于特許權使用費嗎
問題28：股息所得如何扣繳預提所得稅
問題29：股息所得扣繳預提所得稅如何享受稅收協(xié)定待遇
問題30；股權轉(zhuǎn)讓付匯中應關注哪些稅收問題
問題31：何為實際受益所有人
問題32：如何判定實際受益所有人
問題33：如何把握受益所有人認定中的安全港條款
問題34：為什么要區(qū)分獨立個人勞務和非獨立個人勞務
問題35：如何區(qū)獨立個人勞務和非獨立個人勞務
問題36：為什么有的協(xié)定中如非獨立個人勞務條款

第四部分：非貿(mào)付匯常見熱點稅收問題
問題37：代墊費用如何支付
問題38：成本分攤?cè)绾沃Ц?br />問題39：成本分攤對外支付包含何種反避稅風險
問題40：境內(nèi)不動產(chǎn)出租對外支付如何扣稅
問題41：“外保內(nèi)貸”中向境外支付的擔保費如何扣稅
問題42：向境外融資租賃公司支付融資租賃設備的租金涉及什么稅收問題
問題43：境外母公司派員來華提供服務如何扣稅
問題44：母公司派員來華任職，但存在代墊工資、保險費而發(fā)生對外支付如何處理
問題45：母公司派員來華提供服務會構(gòu)成常設機構(gòu)嗎
問題46：據(jù)說國稅總局專門為外國企業(yè)派員來華問題發(fā)了19號公告，如何把握這個公告
問題47：外國企業(yè)亞太支持中心費用支付中涉及的問題
問題48：支付軟件費一定構(gòu)成特許權使用費嗎
問題49：支付設計費會構(gòu)成特許權使用費嗎
問題50：對外支付信息、資料費會被稅務機關認定為特許權使用費嗎
問題51：委托研發(fā)合同支付研發(fā)費有何涉稅風險
問題52：究竟有哪些項目不會被稅務機關認定為特許權使用費呢
問題53：“營改增”是否會影響對外支付中境內(nèi)稅款在雙方的承擔方法
問題54：如何避免對外支付的費用被稅務局認定為管理費而不能稅前扣除和支付
問題55：外國企業(yè)在華設立的合營企業(yè)或全資子公司構(gòu)成常設機構(gòu)嗎
問題56：境外付匯代墊稅款能否稅前扣除？
問題57：對外支付利息應關注哪些涉稅風險
問題58：預提稅是否只需要在對外支付時才扣繳
問題59：對外付匯中如何進行匯率折算呢
問題60：享受協(xié)定待遇時如何提交居民身份證明

《非貿(mào)對外匯付中60個熱點稅收問題分析及風險防范》所屬分類
財務稅務

《非貿(mào)對外匯付中60個熱點稅收問題分析及風險防范》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、風險管理、房地產(chǎn)企業(yè)會計稅務培訓、問題分析與解決培訓、公司財務分析與風險防范、風險防范與管理培訓、

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