《《企業(yè)現金風險管理與控制》課程大綱》課程大綱
�。ㄒ唬┈F金風險管理與控制概論
現金，是指企業(yè)在生產經營過程中暫時停留在貨幣形態(tài)的資金，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金（如銀行本票和銀行匯票等）。
現金是變現能力最強的資產。它既可以滿足生產經營的各項開支，也是企業(yè)歸還貸款本息、繳納稅金的保證。
現金又是盈利能力最低的資產。如庫存現金沒有任何直接收益，銀行存款利息收益很低。從此處看，企業(yè)不能持有現金。
觀點：企業(yè)為了防范資金的支付風險（營運資金風險），就必須擁有一定數量的現金。
問題：企業(yè)如何將現金保持在一個合理的水平？
也就是說，當企業(yè)暫時不用現金時，能將現金余額保持在一個較小的合理范圍之內，而當企業(yè)需要資金時，又能及時用于支付。這就需要我們深入研究有關現金的各項成本。
1.現金短缺成本
2.現金閑置成本
3.現金風險管理與控制的主要內容
�。ǘ┖饬科髽I(yè)庫存現金與現金周轉效率
問題：企業(yè)的庫存現金里面有多少錢每天躺在庫房睡大覺？庫存資金的有效利用率有多少？企業(yè)庫存資金每年周轉多少次？每周轉一次，企業(yè)的收益有多大？
案例1. 庫存現金周轉率
案例2. 庫存與現金的周轉效率的計算
�。ㄈ┳罴熏F金持有量的確定
企業(yè)置存現金有四個動機：
企業(yè)設置最佳現金余額的方法：
1. 現金周轉模式
案例3. 現金周轉模式的最佳現金余額。
案例4. 案例3的修訂。
2. 成本分析模式
3. 隨機模式
案例5. 最優(yōu)現金返回線、現金控制上、下限的計算。
�。ㄋ模┢髽I(yè)現金收支管理與控制
1.現金支出管理與控制的思路
案例6. 企業(yè)采購材料時的付款條件。
2.現金交易管理與控制的重點
�。ㄎ澹┯行Х乐蛊髽I(yè)資金鏈斷裂
1. 降低賒銷風險。
案例7. 四達公司與金豐公司的賒銷交易。
案例8.客戶信用評估值的計算：
�。�1）計算營運資產
（2）計算資產負債比率
�。�3）計算確定信用限額
2. 防止信用風險無限放大。
3. 避免“一支筆”審批。
案例9. 現金支出“一支筆”審批的后果。
4. 防止應收款項金額過大、債務人過于集中。
案例10. 廣東電器制造商的應收款項。
5. 防止現金支出的不合理籌劃。
案例11. 南方民營房地產投資企業(yè)的現金管理。
�。┢髽I(yè)縮短現金缺口的方法
1. 現金缺口的計算
案例12. 某化工企業(yè)現金缺口的計算
2. 縮短現金缺口的方法
案例13. 案例12的修訂。
綜合案例：格力、美的電器的現金風險管理
《《企業(yè)現金風險管理與控制》課程大綱》所屬分類
財務稅務
《《企業(yè)現金風險管理與控制》課程大綱》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、
風險管理、
現金流量與運營資金管理培訓、
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