《房地產開發(fā)四大階段的納稅籌劃與風險規(guī)避》課程詳情
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改革開發(fā)以來，在國家一系列鼓勵政策下，房地產開發(fā)業(yè)已經成為國民經濟的支柱產業(yè)，房地產業(yè)對國家財政收入的貢獻率也大幅度增長，成為稅收收入的重要來源。為了解決居者有其屋，保障房地產行業(yè)的健康發(fā)展，促進房價合理回歸，2010年以來，國家加大了對房地產行業(yè)的宏觀調控，房地產行業(yè)的暴利時代已經過去。當前，房地產企業(yè)應當考慮加強企業(yè)的經營管理，按照房地產開發(fā)階段進行納稅籌劃，做到理性納稅，該交的一分不少，不該交的一分不多交。
為了進一步整頓規(guī)范稅收秩序，提高稅法遵從度，實現(xiàn)為國聚財、為民收稅的神圣使命，保障稅收收入穩(wěn)定增長，國家稅務總局已經下發(fā)了《關于開展2012年稅收專項檢查工作的通知》及稅收檢查方案，房地產、建筑安裝行業(yè)又一次被列為稅務稽查重點。一場對房地產企業(yè)進行稅收稽查的風暴即將開始。
根據“稅種查全、環(huán)節(jié)查到、項目查清、問題查透”的稅務稽查質量要求，我們按照房地產開發(fā)的四大主要階段，對每個階段所涉及的各個稅種進行解讀，使房地產開發(fā)企業(yè)在每個階段進行過程中做好納稅籌劃，為企業(yè)全面降低稅負，規(guī)避納稅風險提供幫助。

第一階段：投資決策階段的納稅籌劃
01、房地產企業(yè)在項目調研階段的費用是否可以計入開發(fā)成本？
02、投資方以土地投資怎樣交納營業(yè)稅、契稅？
03、投資方以非貨幣資產對房地產企業(yè)投資，評估增值稅是否繳納企業(yè)所得稅？
04、房地產企業(yè)為解決資金不足，吸收其他企事業(yè)單位乃至個人資金合作開發(fā)應怎樣納稅？
05、企業(yè)股權收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅？
06、資產收購怎樣選擇特殊重組方式遞延納稅？
07、新成立的房地產企業(yè)籌建期間業(yè)務招待費怎樣稅前扣除？
08、新成立的房地產企業(yè)怎樣計算開辦費？
第二階段：前期工作階段的納稅籌劃
09、房地產企業(yè)以房換地怎樣計算土地成本？
10、房地產企業(yè)以地換房怎樣計算確認土地使用權轉讓所得或損失？
11、企業(yè)合作建房怎樣納稅？可否享受稅收優(yōu)惠？
12、房地產企業(yè)取得土地使用權后，何時開始交納城鎮(zhèn)土地使用稅，何時截止交納城鎮(zhèn)
土地使用稅？
13、房地產企業(yè)取得土地使用權繳納契稅的依據。
14、企業(yè)支付的拆遷補償費是否繳納契稅？
15、征用耕地在交納耕地占用稅的當年是否還繳納城鎮(zhèn)土地使用稅？
16、對動遷戶的拆遷補償費怎樣計入土地成本？以自建房產對被動遷戶進行補償應當如何
進行稅務處理？
17、購置房產安置動遷戶，購置費如何計入土地成本？
18、房地產企業(yè)購置在建工程，完成開發(fā)后再出售怎樣計算營業(yè)稅？
19、委托境外設計單位進行開發(fā)設計，支付的設計費是否應當納稅？房地產企業(yè)承擔什么
稅收責任？
20、開發(fā)項目內道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊等社區(qū)管網工程費與小區(qū)為
連接主干線的費用在稅務處理上有何差異？
21、怎樣降低被動遷企業(yè)的稅收成本？
22、房地產開發(fā)企業(yè)取得的“毛地”，對土地進行一級開發(fā)怎樣納稅？
23、以“拆一還一”方式進行動遷補償，怎樣交納營業(yè)稅？
24、土地閑置費如何進行賬務處理？企業(yè)所得稅與土地增值稅對土地閑置費的處理有何
差異？
25、政府土地出讓金返還怎樣處理可以降低稅費支出？
第三階段：項目建設階段的納稅籌劃
26、怎樣劃分開發(fā)產品的成本核算對象？
27、開發(fā)產品計稅成本核算的基本程序是什么？
28、怎樣劃分開發(fā)成品的成本項目，開發(fā)產品計稅成本支出的具體內容包括哪些？
29、共同成本、間接成本怎樣進行分配？
30、怎樣區(qū)分商品房和配套設施？哪些配套設施費應由商品房來承擔？
31、企業(yè)在開發(fā)區(qū)內建造的郵電通訊、學校、醫(yī)療設施，其費用怎樣計入開發(fā)產品成本？
32、利用地下基礎設施建造的停車場怎樣核算計稅成本？利用人防工程建成的地下車庫
投資者是誰？怎樣經營可以降低稅費支出？
33、商品房地下建造的人防工程、有產權的車庫、無產權的車庫在稅務處理上有何區(qū)別？
34、地下人防工程和車庫是否承擔土地成本？
35、房地產企業(yè)如何核算地下車庫和基礎的成本？基礎成本應當如何合理的分配到開發(fā)
產品中去？
36、甲供材料的納稅人是誰？甲供材料怎樣計算營業(yè)稅？
37、裝飾工程清包工怎樣納稅？裝飾工程甲方提供主要材料可否降低稅費支出？
38、甲方提供鋁合金門窗、電梯營業(yè)稅的納稅地點？怎樣開具發(fā)票？
39、企業(yè)借款費用怎樣核算？計算企業(yè)所得稅和土地增值稅對借款費用的處理有何差異？
40、房地產企業(yè)向股東或其他自然人借款利息可否扣除？
41、房地產集團統(tǒng)借統(tǒng)還的利息支出怎樣操作可以降低稅費支出？
42、關聯(lián)企業(yè)免息借貸應當怎樣正確進行稅務處理？
43、何為資本弱化？企業(yè)從關聯(lián)方接受的債權性投資的利息支出應當怎樣扣除？
44、固定資產折舊政策變化對企業(yè)所得稅的影響，房地產企業(yè)怎樣正確計提折舊？
45、房地產企業(yè)籌措資金的新方法。
第四階段：竣工驗收和銷售階段的納稅籌劃
46、房地產企業(yè)銷售開發(fā)產品銷售確認的原則和條件，已經開具發(fā)票的按揭售房何時確認
銷售收入？
47、“買一贈一”、現(xiàn)金折扣、銷售折讓、銷售退回怎樣納稅？
48、企業(yè)按計稅毛利率預交企業(yè)所得稅時，預交的營業(yè)稅、土地增值稅、以前年度虧損
可否扣除？
49、房地產企業(yè)采用分期收款方式、賒銷方式、委托代銷方式、售后回購方式怎樣納稅？
50、企業(yè)視同銷售業(yè)務稅收政策有何變化？
51、房地產企業(yè)以房換地方式取得土地使用權的，怎樣確定土地使用權的成本？
52、房地產企業(yè)以本企業(yè)為主體聯(lián)合其他企業(yè)單位合作或合資開發(fā)房地產，且未成立獨立
法人公司的怎樣計算應納稅所得額？
53、為了按年度繳納企業(yè)所得稅，出包工程未最終辦理結算而未取得全額發(fā)票的可否預提
成本？
54、房地產項目具備什么條件確認完工？房地產開發(fā)項目怎樣確定成本終結日？
55、非貨幣性資產對外投資增值何時繳納企業(yè)所得稅？
56、股權投資的股息、紅利所得怎樣納稅？損失怎樣扣除？
57、股權投資轉讓損益怎樣納稅？新政策有何變化？
58、物業(yè)公司一次收取物業(yè)管理費，長期為客戶提供物業(yè)服務的如何確認收入？
59、如何理解企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出準予扣除？
60、職工福利費和職工教育經費的開支范圍是什么？
61、資產損失具體包括哪些內容？企業(yè)以前年度未扣除的資產損失影響的企業(yè)所得稅應當
如何處理？
62、企業(yè)發(fā)生的與生產經營活動有關的業(yè)務招待費如何稅前扣除？企業(yè)發(fā)生的業(yè)務招待費
和廣告費計提基數是如何確定的？
63、“五險一金”怎樣在稅前扣除？如何計算個人所得稅？
64、職工出差補助、誤餐補助、會議費、外事費有何區(qū)別，可否在稅前扣除，職工出差的
就餐費可否稅前扣除？
65、企業(yè)發(fā)給職工的交通補助、辦公通訊費、防暑降溫費、冬季取暖補貼怎樣在稅前扣除？
66、股東應繳資本金未到位產生的利息支出可否稅前扣除？
67、企業(yè)為職工支付的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險怎樣在稅前扣除？
68、項目清盤時怎樣進行企業(yè)所得稅的清算。
69、計算增值額時允許扣除的開發(fā)成本包含哪些？怎樣計算允許扣除的房地產開發(fā)費用？
70、房地產開發(fā)費用中利息怎樣計算，有金融機構借款證明利息支出怎樣扣除？沒有借款
的，開發(fā)費用是否按照5％扣除？
71、什么是普通標準住宅，企業(yè)出售普通標準住宅怎樣享受土地增值稅的稅收優(yōu)惠政策？
72、房地產開發(fā)企業(yè)經批準建造出售保障性住房，是否應當預繳土地增值稅？
73、企業(yè)以房地產進行投資聯(lián)營的，是否享受土地增值稅的免稅優(yōu)惠？對房地產開發(fā)企業(yè)
有何特殊規(guī)定？
74、怎樣確定土地增值稅的清算項目？應當進行土地增值稅清算的項目和要求納稅人進行
土地增值稅清算的項目怎樣劃分？
75、房地產企業(yè)新建的商品房裝修費用可否計入開發(fā)成本，能否享受加計扣除？怎樣利用
增加裝修成本的方法降低土地增值稅？
76、房地產企業(yè)銷售普通標準住宅應當如何定價？
77、房地產企業(yè)轉讓在建項目與轉讓股權在納稅方面有什么區(qū)別？
78、房地產企業(yè)利用已經征用的土地建造賓館，怎樣操作可以降低稅費支出？
79、企業(yè)取得的土地出讓金返還如何進行賬務處理，可以降低稅費支出？
80、房地產企業(yè)直接轉讓土地使用權如何操作可以降低土地增值稅？
81、怎樣核算房地產企業(yè)的管理費用可以降低土地增值稅？
82、新辦房地產企業(yè)如何確定“籌建期”？
83、搞好土地增值稅清算應注意哪些問題？

《房地產開發(fā)四大階段的納稅籌劃與風險規(guī)避》培訓受眾
各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所人員。

《房地產開發(fā)四大階段的納稅籌劃與風險規(guī)避》所屬分類
研發(fā)項目

《房地產開發(fā)四大階段的納稅籌劃與風險規(guī)避》所屬專題
企業(yè)風險防范與管控、房地產行業(yè)培訓、風險管理、房地產企業(yè)會計稅務培訓、房地產企業(yè)項目管理、房地產企業(yè)成本管理、房地產人力資源、

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