《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》課程詳情
點擊下載課大綱及報名表 課程背景：
內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部獨立的監(jiān)督職能代表者，能夠為企業(yè)創(chuàng)造價值，受到越來越多的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計部門的也越來越多。如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計工作應(yīng)該如何開展？作為審計部門領(lǐng)導(dǎo)，如何適應(yīng)潮流，開展反舞弊工作？或者在以后工作基礎(chǔ)上，做的更扎實，更有成效？同時，內(nèi)部審計部門的一項重要任務(wù)，或者說階段性重要任務(wù)是反舞弊。在目前的大環(huán)境下，政府的廉政反腐敗風(fēng)潮已經(jīng)刮到了企業(yè)，大企業(yè)已經(jīng)開始行動，強(qiáng)化反舞弊職能，推進(jìn)反舞弊工作。如何開展內(nèi)審與反舞弊工作，工作的難點和要點是什么？該課程都將給您完美答案。

課程特色：課程全部采用先進(jìn)企業(yè)現(xiàn)用實際案例解析說明＋啟發(fā)式講授＋互動式教學(xué)＋小組游戲＋角色扮演＋系統(tǒng)介紹，保證聽得懂，學(xué)得會，用得上，有實效！

課程收益：
1、 掌握內(nèi)部審計部門的定位及未來轉(zhuǎn)變；
2、 掌握內(nèi)審人員能力模型和職業(yè)發(fā)展通路；
3、 掌握內(nèi)部審計標(biāo)準(zhǔn)化流程和注意事項；
4、 掌握舞弊定義及反舞弊的方法；
5、 掌握查處舞弊的工具和方法，通過案例學(xué)習(xí)具體技巧；
6、 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的審計和反舞弊經(jīng)驗，并能運用到實際工作中。

課程大綱：
第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變
1. 內(nèi)部審計定義
2. 內(nèi)審的底層邏輯
2.1. 審計能干什么？（審計定位三大階段）
2.2. 審計用什么方法干？（審計方法論的五級臺階）
2.3. 審計誰來干？（審計的組織和人員管理三類模式）
2.4. 審計具體干什么?（審計業(yè)務(wù)的二十一種類型）
2.5. 審計用什么干？（審計從簡單到智能工具六十四種）
2.6. 審計干的怎么樣？（審計的績效與評估從簡單到復(fù)雜三種類型）
2.7. 以終為始（審計文化與未來）
【互動】公司的內(nèi)審事業(yè)目前情況？
【討論】公司未來的內(nèi)審事業(yè)如何發(fā)展？

第二章 審計方法論的核心-問題導(dǎo)向
1. 問題導(dǎo)向三級八步法
1.1 問題導(dǎo)向三級
1.2 落地實施八步法
2. 感知問題
1
2
2.1 理解業(yè)務(wù)
2.1.1 各類業(yè)務(wù)常見底層邏輯
2.1.2 IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求
【討論】具體業(yè)務(wù)的特點
2.2 批判性思維
2.2.1 什么是批判性思維
2.2.2 審計如何運用批判性思維
【練習(xí)】批判性思維練習(xí)
4. 定位問題
1
2
3
3.1 風(fēng)險與控制
3.1.1 IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求
3.1.2 查找風(fēng)險的方法
3.1.3 人財物事的內(nèi)控措施
3.1.4 內(nèi)控矩陣
【方法】如何查找不相容職務(wù)未分離
【案例】審計事件風(fēng)險分析
3.2 數(shù)據(jù)分析
1.1.1 數(shù)據(jù)分類
1.1.2 內(nèi)外部數(shù)據(jù)收集
1.1.3 數(shù)據(jù)預(yù)處理
【案例分析】某央企外部數(shù)據(jù)收集案例
1.1.1 數(shù)據(jù)分析思路
1.1.2 數(shù)據(jù)分析方法
【案例}數(shù)據(jù)分析實例展示

4 查證問題
4.1 取證方法
4.1.1 審閱法
4.1.2 盤點法
4.1.3 訪談法
4.1.4 觀察法
4.1.5 其他方法
4.2 溝通技巧
4.2.1 溝通對象區(qū)別
4.2.2 溝通方法
【演練】審計溝通場景模擬訓(xùn)練
5. 定義問題
5.1 審慎態(tài)度
5.1.1 如何進(jìn)行問題分級
5.1.2 IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求
5.2 系統(tǒng)思維
5.2.1 如何在全局高度討論問題
5.2.2 如何在黨建高度討論問題
【案例】某央企審計問題定性
6. 描述問題
6.1 邏輯思維
6.1.1 金字塔原理
6.2 文字表達(dá)
6.2.1 報告寫作八要點
【案例】審計報告實例分析
7. 建議問題
7.1 落地實操
7.1.1 溝通共識
7.1.2 實際落地
7.2 書面回復(fù)
7.2.1 IIA 全球?qū)徲嫎?biāo)準(zhǔn)要求
7.2.2 回復(fù)要點
8. 跟蹤問題
8.1 問題分層分類
8.1.1 技術(shù)分類
8.1.2 管理分類
8.2 聯(lián)合督導(dǎo)
8.2.1 審計聯(lián)席會議
9. 減少問題
9.1 完善內(nèi)控
9.1.1 CCSA工具運用
9.2 提升管理
9.2.1 內(nèi)控三個閉環(huán)

第三章 重點循環(huán)內(nèi)審實務(wù)
1. 采購
1.
1.1 審計環(huán)節(jié)
1.1.1 供應(yīng)商管理
審計要點及方法
【案例】某公司供應(yīng)商管理審計案例
1
1.1.1
1.1.2 招投標(biāo)管理
審計要點及方法
【案例】某公司招投標(biāo)舞弊案例
1.1.3 定價/詢價管理
定價要點及方法
1.1.4 合同管理十點
【實務(wù)練習(xí)】某類合同擬定要點
1.
1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.4
1.1.5 驗收管理
1.1.6 存貨管理
存貨管理審計
存貨運營審計
1.1 審計對象
1.1.1 定制品審計案例
1.1.2 低易品審計案例
1.1.3 機(jī)配件審計案例
1.1.4 工程類審計案例
1.1.5 研發(fā)樣品類審計案例
1.1.6 服務(wù)類審計案例

第四章 舞弊定義及分析
1. 舞弊概念及舞弊雙三角
2. 舞弊類型
3. 舞弊縱向形式
1.
2.
3.
3.1 資產(chǎn)侵占
3.2 腐敗
3.3 舞弊性報表
3.4 外部欺詐
【實用工具】通用舞弊樹分析
4. 舞弊橫向?qū)哟?br />4.1 管理層舞弊
4.2 員工舞弊
4.3 第三方舞弊
5. 舞弊目的劃分
5.1 為公司利益的舞弊
5.2 為個人利益的舞弊
【案例分析】某制造業(yè)公司舞弊樹實例分析

第五章 如何查處舞弊
1. 如何有意識發(fā)現(xiàn)舞弊
2. 調(diào)查原則及調(diào)查風(fēng)險防范
3. 被動調(diào)查流程
3.1 線索來源分析
3.2 線索評估
4. 常見罪名
4.1 普通員工常見罪名刑法條款
4.2 高管適用罪名刑法條款
4.3 常見罪名定罪分析（根據(jù)刑法修正案十二修改）
5. 調(diào)查計劃擬定
5.1 順序選定
5.2 關(guān)系圖
5.3 計劃擬定
6. 證據(jù)及證據(jù)鏈
6.1 證據(jù)的類型及特性
6.2 電子證據(jù)特殊要求
6.3 再生證據(jù)
6.4 證據(jù)鏈的模型
【實戰(zhàn)演練】某受賄舞弊案調(diào)查計劃擬定及證據(jù)獲取
7. 舞弊調(diào)查七大手段
【案例分析】如何養(yǎng)魚？
8. 調(diào)查性詢問
8.1 詢問總原則
8.2 調(diào)查常見四個階段
8.3 詢問注意要點
8.4 調(diào)查適用策略/心理戰(zhàn)術(shù)
8.5 提問技巧
8.6 九步詢問法
8.7 筆錄撰寫
1
2
3
4
5
6
7
8
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6
【角色扮演】模擬調(diào)查演練
9. 調(diào)查總結(jié)和結(jié)案
【實戰(zhàn)演練】某集團(tuán)采購舞弊案調(diào)查方案擬定
10. 主動調(diào)查
10.1 審計建模
10.2 大數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控
【案例分析】某公司主動調(diào)查案例



《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》培訓(xùn)受眾
企業(yè)內(nèi)部審計、內(nèi)部控制部門、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、合規(guī)、紀(jì)檢監(jiān)察實務(wù)操作的部門主管及一般員工

《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《內(nèi)部審計與反舞弊實務(wù)》所屬專題
內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理培訓(xùn)、流程審計、企業(yè)內(nèi)部審計培訓(xùn)、

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