《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》課程大綱
一、財務(wù)風險是企業(yè)風險的核心
一個深奧理論和一個通俗的故事
什么是企業(yè)風險
什么是財務(wù)風險
財務(wù)風險種類
財務(wù)風險發(fā)展的四個階段
財務(wù)風險控制的兩個層面

一、內(nèi)部控制基本認知
日常生活中的內(nèi)控思想
什么是企業(yè)風險
什么是內(nèi)部控制
美國內(nèi)部控制的發(fā)展
中國內(nèi)部控制的發(fā)展
內(nèi)部控制與風險管理的關(guān)系
內(nèi)部控制的五要素
企業(yè)內(nèi)部控制的兩個層面

二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀
（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范
1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 3）風險評估
4）控制活動 5）信息與溝通 6）內(nèi)部監(jiān)督

（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引
1）資金 2）采購 3）資產(chǎn)
4）銷售 5）工程項目 6）研究與開發(fā)
7）擔保 8）業(yè)務(wù)外包 9）財務(wù)報告
10）組織架構(gòu) 11）發(fā)展戰(zhàn)略 12）人力資源
13）企業(yè)文化 14）社會責任 15）全面預(yù)算
16）合同管理 17）內(nèi)部信息傳遞 18）信息系統(tǒng)

（二）內(nèi)部控制評價指引
1）總則 2）內(nèi)部控制評價的內(nèi)容和標準
3）內(nèi)部控制評價的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認定和評價報告

三、內(nèi)部控制的基本方法介紹
不相容職務(wù)分離
授權(quán)審批
會計系統(tǒng)
財產(chǎn)保護
預(yù)算控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析示例）
預(yù)算管理組織
預(yù)算目標確定（流程與關(guān)鍵點）
預(yù)算編制（流程與關(guān)鍵點）
預(yù)算執(zhí)行控制（流程與關(guān)鍵點）
預(yù)算分析（流程與關(guān)鍵點）
預(yù)算考核（流程與關(guān)鍵點）
運營分析
績效考評
審計監(jiān)督

四、內(nèi)部控制方法如何運用到經(jīng)營管理流程中
貨幣資金管理中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點
控制文檔
采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點
控制文檔
銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點
控制文檔
資產(chǎn)管理（存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)）中的內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點
控制文檔
內(nèi)部投資（工程項目）環(huán)節(jié)內(nèi)部控制（結(jié)合企業(yè)制度進行流程分析）
控制流程
關(guān)鍵控制點
控制文檔
對外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
擔保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制
合同管理中的內(nèi)部控制
其他經(jīng)營管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制手冊建設(shè)示例

五、集團公司的內(nèi)部控制——母子公司財務(wù)控制
財務(wù)負責人委派制
財務(wù)信息控制
資金集中管理
內(nèi)外部審計控制
內(nèi)部控制的統(tǒng)一
出資人預(yù)算控制
重大財務(wù)活動權(quán)限控制
六、企業(yè)風險識別與預(yù)警機制

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》所屬分類
財務(wù)稅務(wù)

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》所屬專題
內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理、內(nèi)控培訓、內(nèi)部控制培訓、內(nèi)部控制與企業(yè)風險管理培訓、

《企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理》內(nèi)訓服務(wù)流程

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