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COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引

添加時間：2014-05-28 修改時間： 2014-05-28 課程編號:100164320

《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》課程大綱

一、COSO框架和薩奧法案介紹
1、COSO框架介紹
　　1.1 COSO是什么
　1.2 COSO 2013《內(nèi)部控制-整合框架》“五要素” 介紹
　1.3 COSO2013版的改變
　1.4 COSO內(nèi)控邏輯框架
　1.5 COSO 2004《風險管理—整合框架》“八要素” 介紹
　1.6 兩個框架的對比和融合
2、《薩班斯·奧克斯利法案》
　2.1 404條款介紹
　2.2 302條款介紹
　2.3遵循法案必須采取的行動
　2.4合規(guī)性檢查內(nèi)容
　2.5合規(guī)性評價流程框架
3、美國《反海外賄賂行為法》

內(nèi)控規(guī)范解讀
1、中國內(nèi)控體系的整體框架
2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
　　1.3 2012年財政部內(nèi)部控制問題解釋
2、中國企業(yè)內(nèi)部控制實施時間表
3、COSO框架與內(nèi)控規(guī)范之異同
4、內(nèi)控規(guī)范總結 “一五五五七”
一個定義
五個目標
五項原則
五大要素
七大手段
內(nèi)部控制的五個目標
內(nèi)部控制的五項原則
7、內(nèi)部控制的五大要素
7.1內(nèi)部環(huán)境
7.2風險評估
7.3控制活動
7.4信息與溝通
　　7.5內(nèi)部監(jiān)督
8、內(nèi)部控制的七大手段

三、內(nèi)控指引解讀
1、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系之間的聯(lián)系
2、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的內(nèi)涵
3、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》的結構
　　3.1指引分類
　　3.2指引分層
4、指引解讀及案例分析
4.1企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第1號—組織架構
　關鍵控制點分析
　流程示例
4.2企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第2號—發(fā)展戰(zhàn)略
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.3企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第3號—人力資源
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.4企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第4號—社會責任
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.5企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第5號—企業(yè)文化
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.6企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第6號—資金活動
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.7企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第7號—采購業(yè)務
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.8企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第8號—資產(chǎn)管理
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.9企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第9號—銷售業(yè)務
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.10企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第10號—研究開發(fā)
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.11企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第11號—工程項目
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.12企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第12號—擔保業(yè)務
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.13企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第13號—業(yè)務外包
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.14企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第14號—財務報告
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.15企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第15號—全面預算
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.16企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第16號—合同管理
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.17企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第17號—內(nèi)部信息傳遞
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析
4.18企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第18號—信息系統(tǒng)
　關鍵控制點分析
　流程示例
　案例分析

《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》課程目的

掌握COSO內(nèi)控框架主要內(nèi)容
了解薩奧法案基本內(nèi)容和要求
掌握內(nèi)控規(guī)范基本內(nèi)容
掌握內(nèi)控指引關鍵控制點，通過流程示例加以運用，通過案例分析加深理解
學習先進企業(yè)的內(nèi)控經(jīng)驗，借鑒企業(yè)內(nèi)控失敗的教訓

《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》所屬分類

財務稅務

《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》所屬專題

內(nèi)控培訓、內(nèi)控評估培訓、

《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》內(nèi)訓服務流程

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在線提交培訓需求

培訓顧問需求調(diào)研

溝通確認內(nèi)訓方案

簽訂協(xié)議

內(nèi)訓執(zhí)行

課后回訪

我們的優(yōu)勢

1.海量課程及專業(yè)師資為您提供全方位的選擇
我們擁有2000多位資深培訓師、近3萬的內(nèi)訓課方案供客戶選擇

2.量身定做
選定初步的內(nèi)訓方案后，我們的培訓師將針對客戶的每一獨特點，對授課方案進行調(diào)整

3.培訓方式靈活多樣
靈活的運用傳統(tǒng)的課堂培訓、案例討論、角色扮演以及新興的體驗式拓展培訓，在職工作輔導培訓等培訓手段

4.咨詢式培訓
運用管理咨詢的工作方法，從顧問的角度了解企業(yè)，再以培訓顧問的角度設計課程，解決實際問題，實現(xiàn)高度針對性和實用性

6.以點帶面
通過對客戶培訓需求的深層次分析和企業(yè)實際狀況的了解，制定切合實際的培訓計劃，將管理培訓與企業(yè)實際運作結合起來發(fā)揮培訓最佳作用

7.客戶導向
培訓內(nèi)容緊湊實用，替企業(yè)節(jié)省培訓時間和成本并提高培訓效率

8.全程跟進
為了達到培訓的預期價值，我們運用多種有效的培訓效果評估工具進行培訓效果的評估，并實時跟進培訓改進

授課培訓師邱健老師簡介

邱健

高端審計管理老師/咨詢師
精通審計全盤管理
精通內(nèi)控風險管理
教育經(jīng)歷
邱健老師，1973年出生于湖南株洲，41歲，常住珠海，國際注冊內(nèi)部審計師（CIA），國際注冊內(nèi)部控制師（CICS），高級風險評估專業(yè)人員證書（RAPC），國際注冊信息系統(tǒng)審計師（CISA），國際注冊管理會計師(CMA)。

工作經(jīng)歷
1. 2009—2013年，中國五百強排名247，全球乳業(yè)前十名的伊利集團（員工十幾萬人）集團審計部總監(jiān)，伊利商學院高級培訓師
2. 2006—2009年德豪潤達電器股份集團（2004年深交所上市，下屬公司10余家，員工兩萬多，珠海最大民營企業(yè)）審計監(jiān)察部經(jīng)理
3. 2001—2006年廣東威爾醫(yī)學科技股份集團（2004年深交所上市）審計部經(jīng)理，負責協(xié)助董秘的上市工作
4. 1994--2001年香港匯達家具集團（員工5000多人，大陸4個工廠）財務部主管，后提升為審計部經(jīng)理

老師優(yōu)勢
邱健老師曾在外資、民營、中國五百強國有控股企業(yè)工作，并有在三家國內(nèi)大型上市集團公司工作的經(jīng)驗，長期從事審計監(jiān)察管理、內(nèi)控與風險管理等職位超過19年，是國內(nèi)極少數(shù)主講專業(yè)的審計、內(nèi)控與風險管理的高端老師，特別是“伊利集團”被評為全國內(nèi)審工作先進企業(yè)，邱老師在這方面取得了寶貴的經(jīng)驗。
審計監(jiān)察管理：在內(nèi)部審計各領域的實際操作中具有非常豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗，有一整套先進、嚴謹、實用的審計管理理念，具備內(nèi)部審計管理平臺的系統(tǒng)建設和團隊領導能力。
內(nèi)控與風險管理：參與組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，將風險管理嵌入到內(nèi)控體系當中，對內(nèi)控和風險管理體系的建立、維護、持續(xù)改進等具有豐富經(jīng)驗，對內(nèi)控和風險管理最新理論有深入研究。

咨詢輔導項目：曾經(jīng)組織和策劃伊利集團內(nèi)控體系建設和內(nèi)控自評工作，目前在福建泉州一家大集團公司，做內(nèi)控體系和風險管理咨詢管理和項目輔導，包括企業(yè)內(nèi)控管理，風險管理，內(nèi)控框架和指引落地工作，內(nèi)控和風險管理體系建設，內(nèi)控和風控自評等。

授課風格
邱健老師鉆研審計內(nèi)控風險管理約20年，歷經(jīng)多行業(yè)多組織運營模式，善于將精深的理論與豐富實踐經(jīng)驗相結合，并以通俗易懂語言進行教學。老師善于在講課中例舉多年經(jīng)驗中經(jīng)典案例、行業(yè)內(nèi)典型案例進行教學,使學員聽得懂,記得住,能運用。另外，老師善于啟發(fā)學員進行思考，如何將學到的成果與本企業(yè)的實際相結合開展工作，并給予對應指導。

服務特色
邱健老師秉承審計人嚴謹風格，培訓前、中、后閉環(huán)控制，不斷總結提升講課和服務水平。老師每次培訓前都開展課前調(diào)查，根據(jù)反饋的學員背景、資歷、人數(shù)等調(diào)整授課方案，以求做到最貼合學員實際，達到最好的培訓效果；培訓中積極接收學員反饋意見，進行雙向溝通，滿足學員需求；培訓后跟進培訓效果，持續(xù)提升講課和服務水平。

培訓課題
審計監(jiān)察類：《審計創(chuàng)造價值》《企業(yè)內(nèi)部審計》《審計戰(zhàn)略和審計體系構建》《各類型審計開展實務》《合規(guī)體系建設和反舞弊實務》《多種審計模式結合開展實務》《卓越績效評估（審計）》《審計咨詢與評估》
內(nèi)控類：《企業(yè)內(nèi)部控制》《COSO框架和內(nèi)控規(guī)范指引》《內(nèi)控評估》《內(nèi)控體系建設實務》《各業(yè)務循環(huán)內(nèi)控實務》
風險管理：《企業(yè)風險管理》《全面風險管理框架》《風險識別和評估》
綜合管理類：《內(nèi)部控制與風險管理》《內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理》

服務客戶
駱駝蓄電池集團（襄陽）股份有限公司、內(nèi)蒙古伊利集團、東莞華南印刷（香港）有限公司、德豪潤達電器股份公司、廣東威爾醫(yī)學科技股份公司、香港匯達家具集團、東莞華智彩印包裝有限公司、珠海航電電纜有限公司、珠海納思達集團、廣東科旺電器集團、福建泉州森源家具集團、廣州白云電器、太陽誘電電子集團、深圳三諾電子集團、臺灣燦坤電器制造集團、浙江卓力電器集團、佛山市番格威電器制造有限公司等。

本課程可以提供內(nèi)訓，查看培訓師詳細信息

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·企業(yè)內(nèi)部審計

·內(nèi)部控制與內(nèi)部審計管理

·各業(yè)務循環(huán)內(nèi)控實務

·內(nèi)控評價

·內(nèi)控體系建設實務