《房地產(chǎn)業(yè)三大清算與項(xiàng)目清盤(pán)技巧及稅務(wù)疑難處理》課程詳情
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眾所周知，房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)、涉及面廣、產(chǎn)品復(fù)雜，清盤(pán)后需要進(jìn)行高難度的項(xiàng)目清算；房地產(chǎn)行業(yè)涉及稅種最多，企業(yè)所得稅和土地增值稅對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)影響最大；如何合理規(guī)劃、科學(xué)清算，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，成為每個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)的關(guān)注焦點(diǎn)。
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)土地增值稅清算管理規(guī)程的通知》、《房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法》，納稅人應(yīng)如何正確解讀、準(zhǔn)確納稅？企業(yè)所得稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度之間存在哪些差異？如何進(jìn)行納稅調(diào)整？暫時(shí)性差異項(xiàng)目如何通過(guò)所得稅會(huì)計(jì)方法核算？
如何掌握項(xiàng)目公司的注銷(xiāo)清算技巧與稅務(wù)規(guī)劃？公司清算與項(xiàng)目清算有何區(qū)別？公司清算基本程序如何？清算業(yè)務(wù)如何進(jìn)行稅務(wù)處理？風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避？

第一部分：新形勢(shì)對(duì)三大清算及項(xiàng)目清盤(pán)的影響
第二部分：房地產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所得稅清算策略

1. 預(yù)交企業(yè)所得稅應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2. 完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
3. 收入范圍的確認(rèn)及原則；
4. 多項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)納稅所得額如何計(jì)算？
5. 房地產(chǎn)企業(yè)納稅申報(bào)表填寫(xiě)的二十二字方針及填寫(xiě)技巧；
6. 計(jì)稅成本確認(rèn)的7大步驟；
7. 預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；
8. 如何理解稅前扣除的“合理票據(jù)”？
9. 跨期發(fā)票如何在企業(yè)所得稅前扣除？
10. 合作建房如何確定土地成本？
11. 企業(yè)融資成本如何在稅前扣除及技巧
12. 期間費(fèi)用與開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用的籌劃
13. 哪些后續(xù)支出可以在稅前扣除？
14. 如何理解工資“合理性”與“實(shí)際發(fā)生”？
15. 工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異
16. 如何理解福利費(fèi)的范圍及列支依據(jù)？
17. 福利費(fèi)的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)及節(jié)稅技巧？
18. 如何把握職工教育經(jīng)費(fèi)的列支范圍？學(xué)歷教育、老板報(bào)銷(xiāo)的EMBA費(fèi)用能否計(jì)入職教費(fèi)？
19. 職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧
20. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅
21. 贈(zèng)品、紀(jì)念品發(fā)放的涉稅技巧
22. 籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)如何稅前扣除？
23. “五險(xiǎn)一金”稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)及納稅調(diào)整技巧？
24. 員工繳納的健康險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)能否在稅前扣除？
25. 差旅費(fèi)津貼如何在企業(yè)所得稅前扣除？
26. 企業(yè)贈(zèng)送個(gè)人禮品的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
27. 公益性捐贈(zèng)稅前扣除應(yīng)注意的事項(xiàng)
28. 政府贊助稅前扣除的技巧
29. 母子公司列支管理費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)技巧
30. 核定征收的原則及涉稅風(fēng)險(xiǎn)；

第三部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算策略

1. 如何正確把握清算單位和清算時(shí)限？
2. 轉(zhuǎn)讓永久使用權(quán)和代收費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3. “包稅協(xié)議”如何正確納稅？
4. 先賣(mài)后租協(xié)議的涉稅處理？
5. 地價(jià)款扣除的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
6. 開(kāi)發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異
7. 設(shè)計(jì)費(fèi)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及稅收籌劃技巧；
8. 財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問(wèn)費(fèi)之類如何在土地增值稅前扣除？
9. 房地產(chǎn)企業(yè)支付給國(guó)土資源局的土地違約金、滯納金是否可以計(jì)入開(kāi)發(fā)成本扣除？是否能在企業(yè)所得稅前扣除？
10. 熟地轉(zhuǎn)讓土地成本能否加計(jì)扣除？
11. 土地使用權(quán)評(píng)估增值可否作為成本扣除？
12. 單位轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)時(shí),土地部門(mén)收取的土地閑置費(fèi)、土價(jià)評(píng)估費(fèi)的土地增值稅處理？
13. 納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門(mén)，而是作為政府部門(mén)對(duì)企業(yè)投資，可否作為計(jì)算土地增值稅扣除項(xiàng)目？
14. 工程質(zhì)保金如何在土地增值稅及企業(yè)所得稅前扣除？
15. 銷(xiāo)售精裝房的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；
16. 拆遷安置費(fèi)如何扣除？
17. 房地產(chǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)的物業(yè)啟動(dòng)費(fèi)如何扣除？
18. 訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、在籌辦舉辦項(xiàng)目開(kāi)工儀式發(fā)生的相關(guān)場(chǎng)地布置費(fèi)禮品、奠基費(fèi)用、產(chǎn)品的模型制作費(fèi)；項(xiàng)目工程部的辦公租金。
19. 甲供材和甲指乙供涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
20. 地下人防形成的車(chē)庫(kù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難解析

第四部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤(pán)注銷(xiāo)及公司注銷(xiāo)的規(guī)劃安排

1. 公司清算與項(xiàng)目清算有何區(qū)別
2. 項(xiàng)目竣工后清盤(pán)需要處理的事項(xiàng)
Ø 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與備案
Ø 項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記
Ø 涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3. 項(xiàng)目公司清算與注銷(xiāo)的操作
Ø 項(xiàng)目公司清算的操作程序
Ø 項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理
Ø 項(xiàng)目清盤(pán)及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略
Ø 項(xiàng)目公司注銷(xiāo)的程序與方法



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財(cái)務(wù)稅務(wù)

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稅務(wù)管理與籌劃、房地產(chǎn)行業(yè)培訓(xùn)、項(xiàng)目經(jīng)理培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)稅務(wù)培訓(xùn)、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理、房地產(chǎn)企業(yè)成本管理、

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