《《企業(yè)內部控制設計與運用》課程大綱》課程大綱
　　（一）我國企業(yè)內部控制的基本構成
內部環(huán)境：內部控制的基礎
風險評估：內部控制的導向
控制措施：內部控制的手段
信息與溝通：內部控制的條件
內部監(jiān)督：內部控制的保障
　�。ǘ�）我國企業(yè)內部控制基本框架設計
　　　一個首要目標；兩層責任主體；三條建設主線；四項基本原則；五大保障措施
　�。ㄈ�）企業(yè)內部控制基本框架解析
　　（四）公司治理結構與內部組織機構設計
　　　1. 公司治理結構與內部控制主體設計。
　　　2. 公司治理結構中的其他重要制度設計。
　　　釋例1：美的集團公司治理結構與內部機構圖。
　�。ㄎ澹╋L險評估與內部控制活動的設計
　　　1. 內部控制設計，首先要以風險為導向進行風險評估。風險評估應當從業(yè)務循環(huán)切入，確定業(yè)務循環(huán)中關鍵風險點和風險水平，以此為基礎進行設計。
　　　釋例2：某企業(yè)采購環(huán)節(jié)（業(yè)務）內部控制設計。
　　　釋例3：QD軟件公司軟件研發(fā)項目風險評估及控制活動設計。
　　2. 內部控制設計還要根據(jù)風險評估的結果不斷地規(guī)范和改進（開放式），以提高內部控制的有效性。
　　　釋例4：某企業(yè)主要業(yè)務循環(huán)控制活動設計與改進。
　　3. 內部控制設計還包括根據(jù)風險評估的結果設計不相容的崗位和職務，以更好地進行職責分工控制。
　　　釋例5：部分業(yè)務的不相容職務設計。
　　　4. 內部控制設計還應當包括根據(jù)風險評估的結果，按照風險與收益平衡的原則設計風險應對方案。
　　　釋例6：某企業(yè)財務報表編制風險應對方案設計。
　　（六）內部控制流程設計
　　　1.銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
釋例7：銷售與收款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。
釋例8：客戶訂單審核內部控制流程流程設計。
釋例9：賒銷業(yè)務內部控制流程設計。
釋例10：銷售與收款控制措施和管理制度設計。
綜合案例一：鄭百文銷售與收款內部控制缺陷。
　　　2.采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
釋例11：采購與付款業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。
釋例12：供應商評審辦法內部控制流程設計。
　　　3.生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
釋例13：生產與存貨業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。
　　　4.工資與薪金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
　　　　釋例14：工資薪金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。
　　　　綜合案例二：工資薪金業(yè)務內部控制缺陷。
　　　5.貨幣資金業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
　　　　釋例15：貨幣資金支出業(yè)務控制流程設計。
　　　　綜合案例三：國航貨幣資金業(yè)務內部控制缺陷。
　　　6.籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
　　　　釋例16：籌資與投資業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計。
　　　7.固定資產與在建工程業(yè)務循環(huán)內部控制流程設計
釋例17：固定資產業(yè)務內部控制流程設計。
釋例18：工程項目風險內部控制流程設計。
釋例19：工程項目決策內部控制流程設計。
綜合案例四：固定資產投資和處置內部控制缺陷。
　�。ㄆ撸﹥炔靠刂圃u價體系設計
　　　企業(yè)內部控制自我評估報告。
　　　釋例20：管理層評價財務報告內部控制程序設計。

《《企業(yè)內部控制設計與運用》課程大綱》所屬分類
財務稅務

《《企業(yè)內部控制設計與運用》課程大綱》所屬專題
內部控制與企業(yè)風險管理、內控培訓、內部控制與內部審計管理培訓、

《《企業(yè)內部控制設計與運用》課程大綱》內訓服務流程

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