《總經理財務管理——突破績效瓶頸》課程大綱

課程背景：
您是否遇到以下情形：
1.企業(yè)利潤低，多年徘徊不前?
2.企業(yè)戰(zhàn)略、經營者意志無法貫徹執(zhí)行?
3.握緊就死，放權就亂，如何平衡集權與分權?
4.人才培養(yǎng)慢，留住難；
5.銷售只管業(yè)務，財務只管費用，生產只管制造，
研發(fā)只管花錢，到底誰來承擔經營壓力?
6.不懂財務，無法看清經營狀況；
7.貢獻難評，獎勵難分?
持續(xù)增長、持續(xù)盈利的優(yōu)秀企業(yè)必然在以下三方面表現(xiàn)出色：持續(xù)獲得競爭優(yōu)勢的中長期戰(zhàn)略、調動全體員工積極性和創(chuàng)造力的經營機制、優(yōu)秀的企業(yè)文化，戰(zhàn)略、機制、文化相輔相成，創(chuàng)業(yè)容易守業(yè)難，突破更難，我們希望本課程能融合以上三方面，助力企業(yè)突破績效瓶頸，打造基業(yè)長青的優(yōu)秀企業(yè)。

課程收益：
1.如何看懂財務報表后面的東西；
2.如何降本增效?
3.如何激活員工積極性與創(chuàng)造力
4.如何培養(yǎng)人才、留住人才?
5.如何讓銷售關心業(yè)務，也關心費用?如何讓生產部門提高效率、降低成本?
如何讓管理部門主動降低成本?
6.如何平衡集權與授權?
7.阿米巴如何本土化、如何落地?

課程時間：2天，6小時/天
授課對象：總經理、企業(yè)中、高層管理人員
授課方式：案例教學+案例討論分享+講師深度點評+現(xiàn)場咨詢、輔導，互動分享及講師點評時間超過40%。
課程特色：融財務、業(yè)務、管理、企業(yè)經營于一身，系統(tǒng)化解決企業(yè)面臨的難題。

課程大綱：
導言案例：一個董事長的絕筆信
第一講：從財務報表透視企業(yè)經營與戰(zhàn)略實施–制造業(yè)
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
一、業(yè)務模型包括哪些部分?營銷怎么推動?
1.冰箱市場分析
2.客戶、產品、價格、渠道趨勢
3.營銷部門架構：產品導向、渠道導向、客戶導向
二、資產負債表的重要項目與經營難題
1.貨幣資金：安全與收益
2.應收賬款：銷售額與風險
3.存貨：無數(shù)企業(yè)的頑疾
4.固定資產：巨大投入該不該
5.資產規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本
6.負債率：財務杠桿與風險
三、從利潤表探究企業(yè)戰(zhàn)略與實施
1.收入負增長可以正面評價嗎?
2.毛利率提升是否意味著成本控制有效?
3.銷售費用下降如何評價?
4.管理費用上升如何評價?
四、財務比率分析
1.償債能力
2.營運能力
3.盈利能力
4.發(fā)展能力
五、現(xiàn)金流量表分析
1.資金循環(huán)與業(yè)務循環(huán)的關系
2.經營、投資、籌資活動現(xiàn)金流分析
3.建立資金預算管理制度
4.建立信用管理及應收管理制度
5.水壩經營理念
6.警惕高負債率，做好財務杠桿與風險平衡
六、工業(yè)時代與互聯(lián)網(wǎng)時代經營模式有何異同?
1.業(yè)務模式、盈利模式有何異同?
2.經營本質是否相同?
七、企業(yè)中長期戰(zhàn)略如何制定?包括哪些要素?
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
討論制定中長期戰(zhàn)略，并與企業(yè)實際中長期戰(zhàn)略對比。
1.戰(zhàn)略到底是什么?
2.戰(zhàn)略包括哪些要素?
3.如何制定戰(zhàn)略?
4.如何進行戰(zhàn)略管理?
5.如何執(zhí)行戰(zhàn)略：平衡記分卡的應用
1)戰(zhàn)略執(zhí)行的現(xiàn)狀討論
2)平衡記分卡的四個維度

第二講：從財務報表透視企業(yè)經營與戰(zhàn)略實施–零售業(yè)
實際案例：京東商城、蘇寧云商
一、零售市場分析
二、蘇寧財務報表與戰(zhàn)略轉型分析
1.2006-2011年
1)快速發(fā)展戰(zhàn)略
2)財務報表及戰(zhàn)略分析
2.2012-2015年
1)電商轉型戰(zhàn)略
2)財務報表及戰(zhàn)略分析
三、京東財務報表與戰(zhàn)略分析
1.2006-2011年
1)發(fā)展戰(zhàn)略：倒三角用戶戰(zhàn)略
2)財務報表及戰(zhàn)略分析
2.2012-2015年
1)發(fā)展戰(zhàn)略
2)財務報表及戰(zhàn)略分析

第三講：阿米巴經營如何實現(xiàn)全員參與經營并持續(xù)改善業(yè)績?
導言：阿米巴經營是中國企業(yè)轉型的必由之路
大道至簡：豐田、京瓷、臺塑、海爾共同選擇
一、傳統(tǒng)成本管控的方法有哪些?有何利弊?如何改善?
討論：企業(yè)經營的關鍵在哪里?
討論：高壓績效考核、物質刺激能持續(xù)調動員工積極性并持續(xù)提升企業(yè)績效嗎?
討論：如何調動員工的積極性，達到降本增效?
二、成本分類與成本結構分析
實際案例：美菱電器
1.成本分類
1)變動成本、固定成本
2)歷史成本、標準成本、預算成本
2.成本的歸集,計算與分配
1)成本歸集與計算方法
2)共同費用如何分攤
3.邊際貢獻與盈虧平衡點
1)邊際貢獻
2)盈虧平衡點計算
3)規(guī)模效益與產品定價
三、阿米巴經營如何實現(xiàn)全員參與經營并持續(xù)改善業(yè)績?
案例分析：稻盛和夫如何讓“破產日航”實現(xiàn)行業(yè)全球第一!
實際案例：稻盛和夫締造的兩個世界500強企業(yè)：京瓷、KDDI
1.阿米巴經營的本質是什么?
2.阿米巴經營的目的是什么?
-把企業(yè)劃分為小的核算單元，獨立核算，實現(xiàn)全員參與經營；
-確立與市場掛鉤的部門核算制度，銷售最大化，費用最小化
-培養(yǎng)具有經營者意識的人才
3.阿米巴經營的整體構造解讀：哲學+算盤
四、【哲學+算盤】阿米巴經營落地步驟
第1步：理念明確：用哲學指導經營，人心所向
-經營哲學的核心內容及邏輯
-哲學落地路徑：漣漪式推廣與認同
-貫徹經營者意志，實現(xiàn)哲學共有
案例：京瓷、寶潔、臺塑經營哲學
討論：學員企業(yè)經營哲學
第2步：戰(zhàn)略定位：戰(zhàn)略決定組織
-戰(zhàn)略對阿米巴組織設計的影響
案例：美菱電器組織設計
討論：學員企業(yè)組織設計
第3步：組織劃分：將大企業(yè)劃分為小的阿米巴經營單位
-阿米巴組織劃分的3個條件
-如何根據(jù)現(xiàn)狀判定組織劃分到哪個層級最合適?
-分階段推進
案例解讀：制造型企業(yè)的阿米巴組織劃分
討論：學員企業(yè)阿米巴細分
第4步：經營會計：獨立核算，實現(xiàn)數(shù)字化經營
-為什么企業(yè)更加需要經營會計?
-“財務會計”與“管理會計”、“經營會計”對比剖析
-正確理解《經營會計報表》的整體構造
-如何制作《經營會計報表》?
案例解讀：
①某企業(yè)的《經營會計P/L表》
②經營會計分析：透過“健康指標”為企業(yè)體檢
討論：學員企業(yè)經營會計報表制作
第5步：內部交易：傳遞外部市場壓力，人人挑擔
-事業(yè)部之間的交易定價方法
-非事業(yè)部之間的常見交易定價方法
-市場價格波動傳導機制
難題破解1：如何讓各阿米巴交易時認可公平性
難題破解2：“費用分攤”的公平性解決之道
案例解讀：某企業(yè)《內部交易會計報表》解讀
學員企業(yè)討論：
①內部交易結構清理報告
②明確內部交易定價
第6步：量化分權：讓員工自主經營，責權對等
-流程分權的缺陷
-如何控制量化分權體系風險
-阿米巴經營不是承包制
第7步：評價改善：暴露問題、成長員工、循環(huán)改善
-如何進行經營PDCA循環(huán)改善
-什么是“二元制”HR系統(tǒng)
第8步：二元激勵：物質與精神雙豐收，人心所向
-傳統(tǒng)KPI績效考核與阿米巴考核的差異
-什么是“二元激勵法”
-長、中、短期相融的阿米巴激勵體系
難題破解：阿米巴推行如何既能激發(fā)員工的積極性，又不能因業(yè)績與績效掛鉤，
產生極度利己主義，損害公司整體利益?
五、回歸原點：阿米巴經營的本質
1.阿米巴經營的本質：培養(yǎng)人才、循環(huán)改善、全員經營、賦權管理
2.稻盛和夫的十二條經營原則
3.稻盛和夫的經營會計思想

第四講：通過預算管理強化經營目標達成
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
一、執(zhí)行戰(zhàn)略遇到的障礙
1.遠景障礙
2.人員障礙
3.管理障礙
4.資源障礙
二、全面預算管理能給企業(yè)帶來什么?
1.承接中長期戰(zhàn)略
2.規(guī)劃短期與長期資源投入
3.戰(zhàn)略績效考核落地
4.成本控制
三、預算在什么環(huán)境下起作用?
1.有效中長期戰(zhàn)略規(guī)劃
2.合適企業(yè)運營單元
3.科學的績效考核體系
4.高層有力的推動與支持
四、預算編制、執(zhí)行、控制與調整
1.預算組織的建立、職責與分工
2.預算指導文件的下達
3.預算推動會議及編制培訓
4.預算組織形式
5.預算編制
實際案例：美菱電器冰箱事業(yè)部
1)銷售預算
2)生產預算
3)費用預算
4)資產預算
5)現(xiàn)金流預算
6)預算報表
7)下達預算
6.預算編制難點分析
1)如何進行共同資源費用分攤?
2)戰(zhàn)略重點投入的取舍
3)滾動預算編制
4)如何降低預算博弈?
7.預算的執(zhí)行、控制、反饋、調整、考核
討論：阿米巴經營的預算編制
8、預算分析

第五講：戰(zhàn)略績效考核體系
績效考核須為戰(zhàn)略目標服務，制定科學的考核體系至關重要。
實際案例：美菱電器
一、確定利潤、成本、費用阿米巴
二、建立基于戰(zhàn)略、預算、平衡記分卡的阿米巴績效考核體系
1.銷售利潤中心績效考核體系
2.制造利潤中心績效考核體系
3.采購費用中心績效考核體系
5.研發(fā)費用中心績效考核體系
6.服務費用中心績效考核體系
總結、答疑互動

《總經理財務管理——突破績效瓶頸》所屬分類
財務稅務

《總經理財務管理——突破績效瓶頸》所屬專題
績效考核體系、績效與薪酬管理課程、績效考核管理內訓、財務管理與財務分析、理財培訓、財務管理與稅務籌劃培訓、應收賬款與應付賬款流程管理培訓、應收賬款管理、新經理人、房地產人力資源、固定資產管理培訓、工廠精細化管理、

《總經理財務管理——突破績效瓶頸》內訓服務流程

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