《如何有效進行企業(yè)內部控制》課程大綱
一、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的出臺背景
1.為什么需要制定內部控制體系?
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的整體結構
3.案例:美國SOX法案對內控的要求及其借鑒
二、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》概述
1.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
2.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的適用范圍
3.什么是內部控制?
4.內部控制體系的“555“:五大目標、五大原則和五大要素
5.如何促進內部控制的有效實施?
6.內部控制制度有效性的審計及回避制度
7.案例:從COSO內控框架體系到COSO風險管理整合框架的演進
三、內部環(huán)境
1.什么是內部環(huán)境
2.如何設立科學的法人治理機構
3.如何設置合理的內部機構
4.如何設計企業(yè)目標及責權體系
5.如何培植企業(yè)文化
6.如何制定人力資源政策
7.如何設計內部審計機制
8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
9.案例分析 :安然事件
四、風險評估
1.什么是風險評估
2.什么是風險承受度
3.風險評估該如何進行
4.企業(yè)應設立哪些目標
5.企業(yè)有哪些內部風險和外部風險
6.企業(yè)風險識別的方法有哪些
7.企業(yè)如何確定重要性風險
8.風險應對策略一般有哪些
9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風險評估
10.案例分析:金蝸牛倒閉事件
五、控制活動
1.控制措施的方式有哪些
2.如何保障不相容職務分離控制
3.如何設計授權審批控制
4.如何設計會計系統(tǒng)控制
5.如何設計財產(chǎn)保護控制
6.如何設計預算控制
7.如何設計運營分析控制
8.如何設計績效考評控制
9.如何建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制
10.案例分析:中航油事件
六、信息與溝通
1.對內部控制支持的企業(yè)信息有何要求
2.企業(yè)如何收集識別相關管理信息
3.企業(yè)內部信息、外部信息包括哪些
4.企業(yè)如何建立有效的內部溝通、外部溝通
5.企業(yè)如何建立舉報投訴制度和舉報人保護制度
6.案例分析:伊利奶業(yè)事件
七、監(jiān)督檢查
1.內控監(jiān)督檢查的方式有哪些
2.監(jiān)督檢查機構如何行使權力
3.內控缺陷如何報告
4.如何改進內控缺陷
5.如何評估企業(yè)內部控制
6.企業(yè)內控自我評估如何報告
7.案例分析:長虹事件
八、企業(yè)內部控制實務操作
1.內部控制的責任體系如何制定
2.內部控制的基本平臺如何建設
3.如何設計內部控制流程
4.如何設計內部控制風險數(shù)據(jù)庫
5.如何設計內部控制風險控制文檔
6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
7.采購與付款循環(huán)控制流程和風險控制文檔設計
8.案例分析:中行哈爾濱事件
《如何有效進行企業(yè)內部控制》課程目的
國際資本市場大力強化內部控制。研究結果表明,內部控制存在缺陷是導致企業(yè)經(jīng)營失敗并最終鋌而走險、欺騙投資者和社會公眾的重要原因。為此,許多國家通過立法強化企業(yè)內部控制,內部控制日益成為企業(yè)進入資本市場的“入門證”和“通行證”,我國境外上市企業(yè)紛紛花巨資聘請海外機構設計內部控制制度,以適應上市地的監(jiān)管要求。經(jīng)濟健康發(fā)展迫切呼喚加強內部控制。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)環(huán)境的變化,單純依賴會計控制已難以應對企業(yè)面對的市場風險,會計控制必須向風險控制發(fā)展;同時,各部門之間的內控要求也有待于進一步協(xié)調,以便為進行內部控制自我評估和外部評價提供統(tǒng)一標準。
為幫助財務管理人員系統(tǒng)地掌握內部控制的重點難點問題,有效的進行企業(yè)內部控制。特邀請著名財務管理專家黃文鋒教授進行詳細、系統(tǒng)、精確講解和解答。
《如何有效進行企業(yè)內部控制》所屬分類
財務稅務