《全面預(yù)算管理》課程大綱
1.如何認(rèn)知全面預(yù)算管理？（0.5小時(shí)）
預(yù)算是規(guī)劃 “ 防火” OR “ 救火” ？
預(yù)算過(guò)程控制OR結(jié)果控制？
預(yù)算是財(cái)務(wù)部的事，拍拍腦袋即可
計(jì)劃趕不上變化，預(yù)算沒(méi)有實(shí)際價(jià)值
預(yù)算就是對(duì)成本費(fèi)用加以控制，是上面綁住我們手、腳的一條小繩
預(yù)算就是討價(jià)還價(jià)，是與管理層、股東間對(duì)今年工作的一種約定
預(yù)算是協(xié)助戰(zhàn)略實(shí)施的一種管理工具
案例分析：跨國(guó)公司預(yù)算管理中存在的12個(gè)常見(jiàn)問(wèn)題分析
2.企業(yè)預(yù)算管理常用問(wèn)題分析（1小時(shí)）
-預(yù)算文化與對(duì)預(yù)算的認(rèn)識(shí)誤區(qū)討論
"抓則死, 松則亂" ――制度和人力資源管理或文化管理的關(guān)系
"上梁不正, 下梁歪" ――戰(zhàn)略規(guī)劃和年度計(jì)劃的關(guān)系
"唇齒不依" ――公司計(jì)劃和部門(mén)或項(xiàng)目計(jì)劃
"越俎代庖" ――公司最明白的人, 不干最明白的事
"門(mén)道不對(duì)" ――預(yù)算程序不順
-預(yù)算制訂中常見(jiàn)問(wèn)題
各部門(mén)目標(biāo)往往定得過(guò)低
各部門(mén)計(jì)劃往往缺乏協(xié)調(diào)性，易發(fā)生資源分配沖突
預(yù)算責(zé)任不全面、系統(tǒng)且缺乏價(jià)值觀
目預(yù)算管理流于形式，目標(biāo)、責(zé)任難以落實(shí),不相匹配
-預(yù)算執(zhí)行/監(jiān)控中常見(jiàn)問(wèn)題
沒(méi)有相應(yīng)工具進(jìn)行監(jiān)控和考察進(jìn)度
部門(mén)績(jī)效考核缺乏基礎(chǔ)和比較對(duì)象
過(guò)程控制不到位，與外部環(huán)境的相融性較差
預(yù)算考評(píng)和薪酬上的誤區(qū)，使預(yù)算的處境尷尬
案例分析：某國(guó)內(nèi)知名公司預(yù)算實(shí)踐中存在的問(wèn)題分析
3.全面預(yù)算管理工作內(nèi)容（1小時(shí)）
-診斷分析現(xiàn)有問(wèn)題
-進(jìn)行全面預(yù)算總體方案設(shè)計(jì)
-認(rèn)清阻力和可能面對(duì)的問(wèn)題，堅(jiān)決貫徹實(shí)施全面預(yù)算管理
案例分析：某上市公司如何通過(guò)實(shí)施全面預(yù)算成功渡過(guò)財(cái)務(wù)危機(jī)
4.全面預(yù)算體系介紹（2小時(shí)）
-全面預(yù)算基本框架
-全面預(yù)算與戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃的關(guān)系
-全面預(yù)算與績(jī)效評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系
-全面預(yù)算績(jī)效考評(píng)體系、組織體系與目標(biāo)體系
5.全面預(yù)算編制（5小時(shí)）
-全面預(yù)算編制流程、步驟、工具與編制方法
-全面預(yù)算編制過(guò)程中人員參與的重要性
-預(yù)算編制中常見(jiàn)問(wèn)題及改進(jìn)思路
從戰(zhàn)略到預(yù)算,將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)換為日常行為指南
明確預(yù)算目標(biāo)確定與分解
預(yù)算確定：博弈的過(guò)程和結(jié)果！
如何博弈？目標(biāo)值是否越高越好？
預(yù)算目標(biāo)確定的主要問(wèn)題
應(yīng)考慮哪些相關(guān)因素？
什么樣的目標(biāo)最優(yōu)？
目標(biāo)分解的基本原則
案例：某知名跨國(guó)公司預(yù)算編制示例

6.全面預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控與考評(píng)調(diào)整（4小時(shí)）
-全面預(yù)算及內(nèi)部控制諸多問(wèn)題的解答探討：
何謂“好”？
如何處理“大河”“小河”的關(guān)系？
薪酬計(jì)劃應(yīng)否與預(yù)算考評(píng)對(duì)接？如何對(duì)接？
事業(yè)部利潤(rùn)發(fā)生重大偏差, 如何處理?
預(yù)算超支如何處理?
如何設(shè)計(jì)預(yù)算考評(píng)？
案例分析綜合案例控制的本質(zhì)
改善or牽制？
緊控制or松控制？
預(yù)算可否調(diào)整？
案例：跨國(guó)公司預(yù)算制定案例借鑒（JP.摩根、美國(guó)運(yùn)通、忠誠(chéng)基金、美林證券）
7.問(wèn)題解答與交流（0.5小時(shí)）

《全面預(yù)算管理》課程目的
全面預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看, 全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過(guò)程，更是一個(gè)將企業(yè)績(jī)效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具--一一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過(guò)嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤(rùn)，是每一個(gè)企業(yè)最為關(guān)心的重大實(shí)際問(wèn)題。

本課程將通過(guò)理論講解與實(shí)踐操作手法演示，并結(jié)合具體的國(guó)內(nèi)外實(shí)例分析更直觀、更生動(dòng)、更易接受地讓學(xué)員學(xué)習(xí)和掌握如下問(wèn)題： 如何編制合理的預(yù)算，并使預(yù)算得到有效的實(shí)施？如何結(jié)合企業(yè)的自身狀況設(shè)計(jì)控制要點(diǎn)；建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；充分運(yùn)用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運(yùn)作。
●課程收益

☆ 理清對(duì)全面預(yù)算的認(rèn)識(shí)與功能定位，了解預(yù)算的意義："好的開(kāi)始是成功的一半", 而
好的開(kāi)始是 "好的預(yù)算文化的建立",提高對(duì)實(shí)施全面預(yù)算必要性的認(rèn)識(shí)
☆ 了解公司預(yù)算與各部門(mén)工作的關(guān)系，調(diào)動(dòng)各階層協(xié)同和迅速反應(yīng)能力，以追求整體利
益最大化
☆ 更深入、更廣泛地了解企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算工作的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為確實(shí)提升以業(yè)務(wù)計(jì)
劃和管理計(jì)劃為核心的最高管理層的全面預(yù)算管理, 奠定全面提升的理論基礎(chǔ)
☆ 增強(qiáng)對(duì)預(yù)算過(guò)程的了解和編制技巧的認(rèn)識(shí), 學(xué)習(xí)先進(jìn)預(yù)算管理的實(shí)際操作
☆ 確定自身企業(yè)當(dāng)前的全面預(yù)算工作的重點(diǎn)和難點(diǎn), 為實(shí)施奠定認(rèn)識(shí)基礎(chǔ)

《全面預(yù)算管理》適合對(duì)象
☆ 董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員
☆ 企業(yè)中高層管理者

《全面預(yù)算管理》所屬分類(lèi)
財(cái)務(wù)稅務(wù)

《全面預(yù)算管理》內(nèi)訓(xùn)服務(wù)流程

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