《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》課程大綱
【課程背景】：
如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？
如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？
如何保證企業(yè)遵守相關(guān)法律法規(guī)？
為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)部控制體系。但什么是有效的內(nèi)部控制體系？如何建立、評(píng)價(jià)和改進(jìn)企業(yè)的內(nèi)部控制？這已日益成為困擾大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)問題。
隨著社會(huì)法制化的推進(jìn)及企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)只有建立、健全并執(zhí)行行之有效的內(nèi)部控制體系，才能夠獲得持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，做到基業(yè)長(zhǎng)青。

【培訓(xùn)收益】：
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法，學(xué)會(huì)從新的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，學(xué)會(huì)成為一個(gè)讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員，學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵。

【培訓(xùn)對(duì)象】：
財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司高級(jí)管理人員
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管和其他管理人員
財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理和管理人員

【課程大綱】：
一、 風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制的概述
引言：
1、 企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的必要性
——案例分析
2、風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控的關(guān)系
3、《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架》解讀
——國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理情況
——國(guó)內(nèi)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理情況
——風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理
1) 什么是風(fēng)險(xiǎn)？某一特定危險(xiǎn)情況發(fā)生的可能性和后果的組合
2) 什么是風(fēng)險(xiǎn)管理？
——風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
——風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)管理風(fēng)險(xiǎn)
3、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與評(píng)估核心內(nèi)容
4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)
——全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
——風(fēng)險(xiǎn)管理的八大工具及其應(yīng)用
——風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系架構(gòu)
——風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系職能
——風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立
——風(fēng)險(xiǎn)管理文化三要素
——風(fēng)險(xiǎn)管理常用技術(shù)方法

二、 企業(yè)內(nèi)部控制
1、引言
2、如何建立控制環(huán)境
——何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
——如何建立良好的控制環(huán)境
3、內(nèi)部控制活動(dòng)
——企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”
——企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”
——常見的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
——如何做到職責(zé)分離？
——預(yù)防性控制和檢查性控制
——穿行測(cè)試在內(nèi)控中的應(yīng)用
——案例分享
4、內(nèi)控的建立和執(zhí)行
——集團(tuán)化內(nèi)控體系建立
——集團(tuán)化內(nèi)控的框架
——企業(yè)內(nèi)控體系建立
——內(nèi)控人員到底是做什么的？
——如何確定和分解目標(biāo)
——如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
——如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
——內(nèi)部控制的原則
——內(nèi)部控制的分類
——內(nèi)部控制的手段
——內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)-執(zhí)行-評(píng)價(jià)-改進(jìn)優(yōu)化
——如何有效執(zhí)行內(nèi)控
——如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估
——內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
——內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)注意的問題
——穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用
——案例分享——內(nèi)部控制咨詢實(shí)務(wù)案例

三、 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)
——如何建立內(nèi)部控制體系
——如何編寫《內(nèi)部控制手冊(cè)》



《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》課程目的
掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、職業(yè)舞弊及內(nèi)部審計(jì)等理論；
掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)；
提升管理層對(duì)內(nèi)部控制自我評(píng)估的能力，建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境；
明確如何結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)、建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；
通過企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法，學(xué)會(huì)從新的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，學(xué)會(huì)成為一個(gè)讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員，學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵。


《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》所屬分類
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